Государства, в которых нет или почти нет налогов
На Каймановых островах нет налога на прибыль юридических лиц, подоходного налога, налога на прирост капитала, налога на наследство, налога на подарки, налога на богатство и других налогов, взимаемых с офшорных компаний. Нет НДС и обязательных страховых взносов. С некоторых документов может взиматься гербовый сбор. Косвенными налогами являются пошлины на импортные товары, которые могут достигать 25 процентов.
По ВВП на душу населения Каймановы острова занимают 9е место в мире (63 261 USD на человека по данным за 2016 год). Основную долю ВВП (70%) занимает сектор туристических услуг.
Государственное устройство Островов Кайман основывается на принципах парламентской демократии. Королева Елизавета II является номинальной главой государства, её представителем на островах является губернатор, который назначается королевой сроком на четыре года.
Губернатор является председателем Исполнительного комитета, состоящего из трёх официальных членов, назначаемых губернатором, и четырёх членов, избираемых Законодательной ассамблеей.
Законодательная власть принадлежит однопалатной Законодательной ассамблее (18 мест; 3 члена назначаются из числа членов Исполнительного совета и 15 членов избираются прямым всеобщим голосованием на срок четыре года). Судебная власть представлена Дисциплинарным судом, Верховным судом и Апелляционным судом Островов Кайман.
Судом последней инстанции является Тайный совет Великобритании. Великобритания также отвечает за вопросы внешней политики островов, обороны, внутренней безопасности и администрирования судов.
2. Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ нет налогов на доходы физических лиц, подоходного налога, корпоративных налогов и налогов на прирост капитала практически для всех сфер бизнеса. Налогами облагаются только три сферы: нефтегазовый сектор, банки и туризм. Имеется 4% кадастровый сбор при продаже недвижимости и 5% налог при сдачи недвижимости в аренду. Также имеется 50% пошлина на сигареты и алкоголь, и некоторые другие торговые пошлины. Страховые взносы (около 15%) удерживаются местными работодателями с зарплаты работников, для иностранцев данные взносы являются добровольными.
Основа экономики ОАЭ — добыча и экспорт нефти и газа. Дубай и его смежная свободная зона Джебел Али привлекают обширные инвестиции и множество туристов (в год страну посещают около 15 млн иностранцев). ВВП на душу населения 37 622 USD (2016 год) — 30е место в мире.
Пост президента Объединённых Арабских Эмиратов совмещён с постом эмира столичного эмирата Абу-Даби. Законодательная власть ОАЭ представлена Федеральным национальным советом, в состав которого входят представители от каждого эмирата. Судебная власть представлена Высшим союзным судом, который является верховным федеральным судом ОАЭ. Высший суд регулирует отношения между эмиратами, членами Высшего союза, федеральной и местной властью.
ОАЭ — член ООН, Лиги арабских государств и Движения неприсоединения. Являются четвёртым импортером оружия на планете.
Нет подоходного налога и других налогов на прибыль. Имеется только 10-процентный корпоративный налог. Граждане Катара платят взносы на социальное страхование и косвенный 5-процентный налог на импортные товары.
Катар — одна из самых богатых стран в мире по ВВП на душу населения (129 360 USD на человека по данным на 2017 год). Основа экономики Катара — добыча нефти и газа, составляющая до 50% ВВП и 70% дохода бюджета.
Катар является абсолютной монархией. Эмир назначает премьер-министра, членов Совета министров и Консультативного совета. Власть эмира ограничена только рамками шариата.
Во внешней политике Катар активно сотрудничает с США, поблизости от аэропорта Абу Наклах дислоцирован 609-й Центр управления воздушными и космическими операциями ЦК ВС США (один из четырёх подобных зарубежных центров армии США).
В Омане нет подоходного налога, налога на прибыль и налога на наследство. Есть обязательные социальные взносы, удерживаемые работодателем, в размере 6,5%, и корпоративный налог 15%. Также имеются налоги на продажу недвижимости и торговые пошлины на ряд товаров.
Основа экономики Султаната Оман — экспорт нефти. 70% рабочей силы составляют иностранцы. Также имеется значительная сфера услуг, составляющая около 50% ВВП. ВВП на душу населения — 46 698 USD (23е место в мире на 2016 год).
Султанат Оман — абсолютная монархия. Султан Омана является не только главой государства, но и главой правительства, верховным главнокомандующим, министром обороны, иностранных дел и финансов. Султан также назначает кабинет министров. Пост главы государства передаётся по наследству.
Во внешней политике Султанат Оман подлерживает тесные связи с США и Великобританией, и в целом ведет неконфликтную политику в регионе.
В Кувейте нет подоходного налога и НДС, однако есть корпоративный налог, составляющий 15%, и обязательные социальные взносы 7,5% для граждан и 11% для работодателей.
Основой экономики также является продажа нефти, составляющая около 50% ВВП и 95% доходов бюджета. ВВП на душу населения 27 229 USD (39е место в мире по данным на 2016 год).
Кувейт — конституционная монархия. Законодательная власть принадлежит эмиру и однопалатному Национальному собранию «Меджилис аль-Умма» (Национальная Ассамблея). 50 депутатов избираются в ходе всеобщих выборов на четырёхлетний срок, ещё 15 назначаются премьер-министром. Эмир назначает премьер-министра из членов правящей семьи. Премьер-министр в свою очередь назначает посты в правительстве. Все министры — члены Национальной ассамблеи, и как минимум один министр — избранный. Политические партии запрещены. Эмир имеет право распустить парламент, подписывать законопроекты, а также возвращать их на доработку в Меджлис.
2 августа 1990 года Кувейт был оккупирован Ираком во главе с Саддамом Хусейном, что серьезно подорвало благополучие данной страны. Кувейт был освободжен от оккупации армией США в ходе «Войны в Заливе» в феврале 1991 года, однако территория страны сильно пострадала.
В Бахрейне установлен нулевой НДС и налог на прибыль, нет корпоративного налога для большинства компаний (исключением являются компании, работаюище в нефтедобывающем секторе). Есть обязательные социальные взносы (около 1%) и налог на недвижимость. Аренда недвижимости облагается налогом от 5% до 12%. Также имеются пошлины на ряд товаров.
Нефтегазовая промышленность обеспечивает около 25% ВВП страны и 60% доходов бюджета. ВВП на душу населения 22 579 USD (48е место в мире). В стране высокий уровень безработицы — около 15%.
Бахрейн — конституционная монархия. Во главе государства стоит король. Правительство возглавляет премьер-министр. Политические партии запрещены. Парламент двухпалатный. Нижняя палата — Палата депутатов избирается на всенародном голосовании, верхняя — Консультативный совет (Меджлис аш-Шура) назначается королём.
7. Бермудские острова
На Бермудах нет налогов на доход или прибыль, НДС и обязательных социальных взносов, однако имеется налог на зарплату для официально трудящихся (около 10%). А также есть гербовый сбор и налог на наследство и аренду недвижимости. Торговые пошлины достигают 25%.
Основа экономики Бермудских островов — туризм (около 60% валютных поступлений). Острова ежегодно посещает около 600 тыс. человек (90 % из США). В промышленности занято 17 % активного населения. На Бермудах работают предприятия по ремонту судов, изготовлению лодок, выпуску фармацевтических товаров, производству строительных материалов. ВВП на душу населения в 2016 году — 99,3 тыс. долл. (2-е место в мире).
Бермудские острова — заморская территория Великобритании. Британский губернатор распоряжается вопросами внешней политики, обороны, полиции. Регламентацией внутренней жизни занимается двухпалатный парламент. Глава исполнительной власти — премьер-министр.
8. Багамские острова
Жители Багамских островов не платят НДС, подоходный налог и налог на прибыль. Корпоративного налога и обязательных социальных взносов также нет. Есть только налог на недвижимость. 70% бюджета страны составляют таможенные пошлины.
Основа экономики Багамских островов — это туризм, дающий около 60% ВВП. Большая часть населения работает в банковской сфере и сфере услуг. Промышленность состаляет около 5%.
Багамские Острова — это конституционная монархия. Главой государства является королева Великобритании. Её официально представляет генерал-губернатор, который назначается по рекомендации премьер-министра и кабинета. Законодательная власть принадлежит двухпалатному Парламенту, состоящему из Палаты собрания, члены которой выбираются на пятилетней срок по 38 одномандатным округам, и Сената, 16 членов которого назначаются генерал-губернатором.
Страна входит в международную организацию стран АКТ.
Подоходный надог был отменен здесь еще в XIX веке. Граждане Княжества Монако не платят налог на увеличение стоимости капитала и налог на недвижимость. Однако имеется налог на прибыль коммерческих компаний (до 33%, но не на все виды бизнеса и с определенной величины оборота), НДС (около 5% на отдельные виды товаров) и обязательные социальные взносы (работодателем удерживается 28–40% от заработной платы). Также имеются томоженые пошлины.
Основой экономики Монако являются туризм, игорный бизнес и строительство новых резиденций. НДС приносит около 55 % государственных доходов. ВВП на душу населения составляет 168 004 USD (1е место в мире).
Княжество Монако — конституционная монархия. Главой государства является князь. Законодательная власть поделена между князем и однопалатным Национальным Советом из 24 членов, избираемых каждые 5 лет на основе всеобщего избирательного права. Исполнительная власть представлена Государственным министром (главой правительства) и возглавляемым им Государственным советом из четырёх человек. Государственный министр является французским гражданином, который утверждается князем на срок в 3 года по представлению французского правительства.
В армии Монако служат 82 человека. Монако, по всей видимости, единственная страна в мире, где размеры регулярной армии меньше численности военного оркестра (85 человек).
В Андорре нет подоходного налога и налога на наследство. НДС составляет 4,5%. Имеется корпоративный налог (10%), налог на недвижимость (до 4%) и обязательные социальные взносы (до 25% от заработной платы). Также имеется налог на банковские сбережения (35%). Является беспошлинной зоной.
Основа экономики Княжества Андорра — туризм, дающий около 80% ВВП. Ежегодно страну посещают 9 млн туристов. Государство принимает минимальное участие в управлении экономикой, и частное предпринимательство действует почти без ограничений. Большую роль в экономике играет банковский сектор, пользующийся существующими в стране налоговыми льготами. ВВП на душу населения 36 987 USD (31 место в мире на 2016 год).
Княжество Андорра — парламентская демократия. Главами государства остаются князья-соправители, представленные в Андорре своими наместниками («вигье»). Однако их власть в основном номинальна. Высший законодательный орган — однопалатный Генеральный Совет Долин из 28 членов, избираемых на 4 года всеобщим и прямым голосованием. Исполнительная власть осуществляется Исполнительным советом. Его председатель избирается Генеральным советом и официально утверждается князьями — соправителями на четырёхлетний срок.
С 1278 года Андорра является ассоциированным с Испанией и Францией государством. На этих странах лежит ответственность за защиту Андорры.
Источник
НДС в России и за рубежом
Как у нас любят на заграницу пенять, когда дело касается налогов и пенсионного возраста! Вот смотрите в Европах, вот смотрите в США, вот смотрите в Австралии и бла-бла-бла. И работают там чуть ли не до 70 лет, и налогов, включая НДС, платят несоизмеримо больше, чем мы в России.
Так ли это на самом деле?
Сегодня посмотрим на НДС – налог, который у нас уже повысили до 20% с 1 января 2019 года.
Какой налог на добавленную стоимость платят в других странах
Три старые европейские страны для примера:
- Великобритания – 20%
- Италия – 20%
- Франция – 20%
Это все средние ставки, на них нам обычно и показывают пальцем, когда пытаются убедить в пользе роста налогов. Мол, сделаем НДС как во Франции – и жить начнем как французы.
Но дьявол, как известно, кроется в деталях.
Франция
Во Франции 20% — это усредненная ставка. Для вредных товаров и товаров, которые потребляют богатые, она выше. Например, алкоголь, табак, дорогие автомобили и меха могут облагаться по ставке 33,3%. Зато на книги действует льготный НДС – 10%, а на лекарственные средства – вообще 2,1%.
Если говорить о социально значимых товарах, сохранением десятипроцентной ставки НДС на которые так кичатся наши власти, то на такие товары во Франции действует ставка 5,5%. И список их гораздо шире, чем у нас.
Италия
Теперь возьмем Италию. 20%, говорите? Но не с нищих граждан, зарабатывающих только на еду. Потому что все продукты питания в Италии облагаются НДС по ставке 10%, а продовольственные товары первой необходимости – по ставке 4%. То есть чем человек беднее, чем проще товары, которые он покупает – тем меньше с него берет государство.
Великобритания
Ну и Британия на закуску. Это страна с самым большим списком товаров-исключений при расчете налога на добавленную стоимость. И на сотни таких товаров НДС исчисляется по нулевой ставке – на оплату образования, детские товары и продукты питания и т.д.
Кроме нулевой, есть еще льготная ставка 5%, под которую попадают еще сотни товаров ежедневного потребления.
В каких странах вообще нет НДС
1. США
Вместо налога на добавленную стоимость там есть налог с продаж, его устанавливает каждый штат самостоятельно. Ставка варьирует от 3 до 15%, что гораздо меньше нашего НДС.
2. ОАЭ
Богатая страна, нефть качает и продает, не то что мы 😉
Совокупная налоговая нагрузка на зарплаты там в 3 раза ниже чем у нас: 17,5%, (5% с работника + 12,5% с работодателя). В России – 13% с работника плюс 30,2% с работодателя.
3. Катар
Еще одна богатая нефтяная страна. О том, какие в Катаре налоги, расскажу как-нибудь потом. На сегодня достаточно уже поводов для размышлений.
Дальше в списке стран, где нет НДС и вводить его не планируется, можно назвать еще кучу богатых нефтью государств. Оман, Бахрейн, Кувейт, например. Вообще, низкие налоги с населения – это их отличительная особенность.
Не завидуйте, не надо. Не всем повезло родиться в богатой нефтедобывающей стране.
Источник
