Налоги с предпринимателей разных стран

ТОП-7 стран с самыми низкими налогами, которые благоприятны для бизнеса

Снижение налогового бремени – эффективный способ повысить доходность бизнеса. Оффшорные схемы не теряют популярность годами, хотя мировое сообщество все активнее борется с ними. Современная Европа, США и Россия не могут похвастаться низкими налоговыми ставками, что не лучшим образом сказывается на бизнес-климате. В нашем рейтинге вы найдете 7 государств с низкими и даже нулевыми ставками налогов.

Страны с самыми низкими налоговыми ставками

7. Болгария

– Налог на добавленную стоимость: 20%

Страна с заманчиво низкими налогами – Болгария. Для физлиц здесь независимо от суммы прибыли одна ставка – 10%, даже если годовой доход превышает миллион евро. По такой же ставке облагается корпоративная прибыль. Из минусов: высокий НДС (20%) и взносы в фонд социального страхования. Работодатель должен платить 17.9% от зарплаты, а наемный работник 12.9%.

6. Сингапур

– Подоходный: 0%-22% в зависимости от суммы дохода

Сингапур – одна из лучших стран для ведения бизнеса из-за своих низких налогов. Здесь не облагают прирост капитала и наследство, а ставка корпоративного сбора составляет 17%. А вот налог на доходы физических лиц необходимо платить, только если заработок превышает 22 тыс. сингапурских долларов. Максимальная его ставка – 22% предусмотрена для тех, кто имеет более 320 тыс. сингапурских долларов в год.

Налог на добавленную стоимость в Сингапуре имеет тенденцию к росту. В 1994 году его ставка составляла 3%, в 2003 – 4%, в 2004 – 5%, и с 2007 года по сегодняшний день установлена на уровне 7%. Но это все равно одна из самых низких ставок в мире.

5. Монако

– Доходы физлиц: 0%

Несмотря на расположение в самом сердце Европы, Монако не входит в ЕС и поэтому может похвастаться более низкими налоговыми ставками. Физические лица здесь не платят налог на доход, а налог для предприятий весьма сложен. Для компаний, которые 75% своей прибыли получают на территории княжества, он также равен 0. Все остальные должны платить 33.33%, но здесь все тоже не так плохо.

Для всех новых компаний действуют двухлетние налоговые каникулы. На 3й год налогом облагается 25% от прибыли, на 4й – 50%, 5й – 75%, и только на 6й год деятельности под налогообложение подпадает прибыль компании в полной мере. Нельзя сказать, что в Монако самые низкие налоговые ставки, но в сравнении с большинством европейских стран здесь прямо таки налоговый рай.

4.Багамские острова

Одна из оффшорных стран, которая не взимает никаких сборов с физических и юридических лиц. Безналоговый рай немного портит НДС в размере 12%, а также высокий импортный сбор – 35%. Это не очень хорошо отражается на стоимости жизни на этих солнечных островах – большинство товаров здесь импортные.

3. Налоги в ОАЭ

– Доходы физлиц: 0%

7 эмиратов, объединенные в одно государство, имеют не самую простую систему налогообложения. Даже несмотря на это, ОАЭ остаются одной из самых привлекательных стран для международных инвесторов. Налога для предприятий здесь не предусмотрено, физические лица также освобождены от налогообложения доходов. Однако в стране есть НДС 5%, который ввели с 1 января 2018. Также облагаются сделки с недвижимостью – нужно уплатить 2% от стоимости объекта. 1.5% платит продавец и 0.5% покупатель. Привлекательность ОАЭ снижает тот факт, что почти все виды деятельности здесь подлежат лицензированию. Лицензия выдается на год, для продления ее снова необходимо платить.

В каких странах нет налогов? Страны с нулевыми налоговыми ставками

2. Британские Виргинские Острова

Миллиардер Ричард Брэнсон неспроста купил здесь остров в личное пользование. На островах нулевые ставки налогов практически на все. Здесь необходимо платить гербовый сбор только при сделках с недвижимостью -12% от ее стоимости. Сюда придется добавить сбор на строение – 1.5% от годовой аренды. Такое маленькое количество налоговых платежей позволило занять 2е место топа.

1. Каймановы острова

– Прибыль физлиц: 0%

Идеальный офшор, в котором практически нет налоговых сборов. Здесь по нулевой ставке облагают прирост капитала и наследство, да и вообще имущество освобождено от налогообложения. Нулевые ставки предусмотрены практически для всех (есть только таможенные и гербовые сборы). Еще одно важное преимущество Каймановых островов – здесь не контролируют движение капитала, его можно свободно заводить и выводить из страны. Но и это еще не все плюсы: при регистрации компаниям выдается официальное разрешение, освобождающее от налогообложения на 20 лет. И этот срок можно продлить еще на 10 лет и таким образом в течение 30 лет избавиться от налогового бремени. А зарегистрировать компанию на Кайманах можно всего за 24 часа. Заслуженное 1е место нашего топа стран с самыми низкими налогами.

Источник

Налогообложение малого бизнеса за рубежом

За рубежом налогообложение зависит от вида бизнеса, от страны и города, от развитости экономического положения того или же иного района, от суммы прибыли. Для иностранных предпринимателей устанавливаются более существенные налоги, причем с доходов нередко приходится платить до 35%. Пред тем, как открывать бизнес за рубежом, вам непременно нужно изучить все особенности налогообложения, чтобы понимать все свои обязательства после начала своей предпринимательской деятельности.

☎ 8 (800) 350-20-41 — Бесплатная Консультация Юриста

Суть налогообложения малого бизнеса за рубежом

В первую очередь нужно сказать о том, что практически во всех зарубежных странах на малый бизнес возлагаются существенные надежды. По данным авторитетных европейских журналов в Европе более 40% инновационных товаров возникает именно в сфере малого бизнеса. По статистике США более 50% инноваций рождается именно в сегменте малого бизнеса. Поэтому, налогообложение малого бизнеса за рубежом считается лояльным. Так как именно таким способом пытаются активизировать интерес граждан к ведению такого вида деятельности. В США более 80% рабочих мест предоставлены именно малыми предпринимателями, что говорит о невероятной развитости данного бизнеса в штатах. Преимущества активизации интереса малого бизнеса вложены в простоту налоговых проверок, в прозрачность системы налогообложения и пр. Так что, сама суть налогообложения бизнеса за рубежом сводится к формированию минимальных параметров выплат. Но, кроме налога есть ряд дополнительных выплат:

• На социальное страхование;
• На безработицу;
• На медицинское страхование;
• На полученный доход.

Таким образом, становится понятно, что в принципе, система налогообложения за границей имеет схожие параметры с нашей системой, в тоже время, она более упрощена. Если вы собираетесь открыть бизнес за рубежом, вам непременно нужно изучить все особенности формирования налогов и дополнительных выплат, чтобы их осуществлять вовремя, не нарушая законодательства той страны, в которой вы будете работать.

☎ 8 (800) 350-20-41 — Бесплатная Консультация Юриста

Изучаем систему налогообложения за рубежом

Безусловно, работа в иностранном государстве возлагает на предпринимателя весьма серьезный ассортимент обязанностей, которые определяют необходимость подачи различных документов на проверку, составления отчетности и пр. Самое главное – систематическая уплата налогов, а также всех необходимых взносов. Если предприниматель не будет совершать указанные действия, то его могут лишить права вести предпринимательскую деятельность в стране. Так что, становится вполне очевидным тот факт, что в первую очередь нужно изучить систему налогообложения, после чего, открывать свой бизнес или же покупать уже готовую компанию. Иначе, можно инвестировать свои средства и потерять их из-за незнания законодательства страны в области налогообложения.

Ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал и тогда Вы станете Мудрее всех!

Источник

Рейтинг стран по уровню налоговой нагрузки на бизнес 2019

Список самых выгодных с точки зрения развития бизнеса стран составила Tax Foundations – некоммерческая налоговая организация. Ее эксперты уже более 80 лет занимаются подсчетом, кто где когда и сколько заплатил налогов.

Для составления рейтинга стран по уровню налоговой нагрузки на бизнес были изучены налоговые ставки на бизнес в более чем 200 странах мира. И оказалось, что за последние 30 лет ставка корпоративного налога постоянно снижается.

• В 1980 году средняя ставка налогов на прибыль была 46,63%.
• Сейчас усредненный показатель по 208 странам составляет примерно 23,03%.
• Даже США, традиционно придерживающиеся точки зрения, что бизнес должен платить (долгое время ставка налога там была одной из самых высоких в мире), немного ослабили налоговую хватку. Сейчас они ближе к середине списка.

Страны с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес

Страна	Налоги
Кипр	12.5%
Ирландия	12.5%
Лихтенштейн	12.5%
Macao	12%
Молдова	12%
андорра	10%
Босния и Герцеговина	10%
Болгария	10%
Гибралтар	10%
Киргизия	10%
Бывшая югославская Республика Македония	10%
Науру	10%
Парагвай	10%
Катар	10%
Восточный Тимор	10%
Республика Косово	10%
Венгрия	9%
Черногория	9%
Туркменистан	8%
Узбекистан	7.5%

10. Кипр

Ставка корпоративного налога: 12,5%

Европа в целом считается одним из самых благоприятных регионов для бизнеса с точки зрения налоговой нагрузки. В среднем налог на прибыль составляет там 18,38%. Что касается Кипра, он давно уже считается своего рода Мекка богачей, где серьезные бизнесмены отмывают деньги.

Правда, сами киприоты горячо протестуют против такой характеристики и утверждают, что привлекают бизнесменов со всего мира исключительно благоприятным налоговым режимом и облегченным процессом открытия собственного дела. А налогообложение страны полностью соответствует требованиям Евросоюза и ОЭСР.

Помимо Кипра, такая же ставка налога на бизнес есть в Ирландии и Лихтенштейне. Однако, у Ирландии своя специфика: 12,5% там берутся только с доходов, полученных от торговли. А вот если предприниматель что-нибудь производит или поставляет услуги, то ставка там уже более серьезная – 25%.

9. Макао

Ставка корпоративного налога: 12%

Следующей в рейтинге мест с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес идет Макао – наследие колониальной эпохи, которое Китай смог вернуть только в самом конце прошлого века.

Эта второй после Гонконга так называемый специальный административный район Китая. То есть территория, которая во многих отношениях остается самостоятельной. Например, у Макао собственная валюта. А в 2001 году был принят закон, легализирующий азартные игры. Благодаря ему на настоящий момент «китайский Лас-Вегас» является одним из ведущих игровых центров не только Азии, но и всего мира.

8. Молдова

Ставка корпоративного налога: 12%

А вот и первая постсоветская страна в списке государств с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес в 2019 году. Ставка корпоративного налога в Молдове составляет всего 12%, однако за истекшие 14 лет она не раз колебалась.

Самая высокая (20%) была зафиксирована в 2004 году, а самая низкая (0%) — в 2008 году. Возможно, благодаря такой низкой ставке крепнет внешняя торговля страны. За последние пару лет ее объем увеличился на 18,4%.

7. Науру

Ставка корпоративного налога: 10%

Это крошечное государство, расположенное на маленьком коралловом островке в Тихом Океане, с населением всего 10 тысяч человек. У страны даже нет собственной столицы, да она и не нужна при площади в 21 км2.

После варварской добычи фосфоритов остров переживает тяжелую экологическую катастрофу, и в попытке заработать денег в начале 90-х годов прошлого века было решено превратить Науру в оффшорную зону. Она стала настолько популярной, что финансовая организация, борющаяся с отмыванием капиталов, была вынуждена запретить создание на острове оффшорных банков. Однако и по сей день ставка корпоративного налога в Науру остается одной из самых низких в мире.

6. Парагвай

Ставка корпоративного налога: 10%

Важную часть экономики Парагвая составляет так называемый режим «Макила» – это когда крупные иностранные компании организовывают в странах Латинской Америки заводы по сборке изделий, пользуясь дешевизной местной рабочей силы и перспективами контрактной почасовой оплаты. Разумеется, никаких больничных и отпусков для работников не предусмотрено.

Занимаются этим в основном бизнесмены из США. «Почему именно они?», — можете спросить вы, взглянув на карту и отметив, что Парагвай от США находится дальше, чем Мексика, где подобные предприятия очень распространены. Все очень просто: ставка налога в Парагвае – самая низкая по всей Латинской Америке.

5. Киргизстан

Ставка корпоративного налога: 10%

Что общего у бывшей союзной республики СССР, самого безопасного государства в мире, занимающегося экспортом нефти и газа, и небольшого островного государства в Индийском океане? Только одно – низкая ставка корпоративного налога. Первая страна — Киргизстан, а два вторых — это Катар и Восточный Тимор.

4. Андорра

Ставка корпоративного налога: 10%

Крошечное государство, зажатое между Францией и Испанией выгодно отличается от своих соседей налоговой политикой. Например, андоррцы ввели подоходный налог только в 2015 году и то под давлением Европейского союза. Однако эта небольшая страна по-прежнему считается идеальной стартовой позицией для эмигрантов, мечтающих заработать деньги. В ней нет ни налога на имущество, налога на дарение и даже налога на наследство, а налог на доходы начисляется только при продаже имущества. Причем стать гражданином страны можно, только либо создав в стране предприятие, либо путем инвестирования в уже существующее.

Помимо Андорры десятипроцентным налогом на бизнес может похвастаться Болгария — одна из самых любимых европейскими предпринимателями стран. Кроме низкой налоговой ставки (кстати, для частных лиц это те же самые 10%), бизнесменов привлекает ее удобное территориальное расположение, развитая инфраструктура и традиционные для стран бывшего Восточного блока низкие зарплаты работников.

3. Венгрия

Ставка корпоративного налога: 9%

Несмотря на то что Венгрия все еще остается страной, зависимой от Европейского союза и его дотаций, прогнозы ее развития самые благоприятные. Правительство Орбана (премьер-министра страны) сумело добиться роста ВВП и общего улучшения благосостояния населения.

Возможно, не последнюю роль в этом сыграла одна из самых низких корпоративных налоговых ставок в Европе. Венгерское правительство не только завлекает иностранные компании, но и поддерживает рост своих собственных малых предприятий. А на рынке труда полным-полно квалифицированных специалистов по более низкой, чем обычно в Европе, цене.

Пример с Венгрии берет и Черногория – небольшое балканское государство, пытающееся выжить за счет привлечения иностранных инвесторов. Ее выгодно отличает как низкая ставка налога на предпринимательство, так и прозрачность налоговой системы. Черногория просто вынуждена вести себя прилично, ведь иначе ее не пустят в ЕС, чего страна всеми силами пытается добиться.

2. Туркменистан

Ставка корпоративного налога: 8%

Столь приятная для бизнесменов цифра относится только к резидентам – жителям Туркменистана. Именно их предприятия облагаются налогом в 8%. Для индивидуальных предпринимателей-резидентов ставка еще ниже и составляет всего 2%.

А вот иностранцам придется платить уже побольше. Для них ставка корпоративного налога составляет 20% в соответствии с «Законом о нефти».

1. Узбекистан

Ставка корпоративного налога: 7,5%

Такая низкая ставка корпоративного налога — это своего рода «общая температура по больнице». В Узбекистане для разных предприятий ставка разная.

• Стандартная – 12%.
• Для коммерческих банков – 20% (ее еще и снизили с 22%, как было в прошлом году).
• А вот операторам мобильной связи придется платить больше – для них ставка увеличилась с 14 до 20%.
• Малым же бизнесом заниматься в Узбекистане с налоговой точки зрения чуть выгоднее. Для него ставка налога уменьшилась до 4%.

В каких странах самая высокая налоговая нагрузка на бизнес

Страна	Налоги
Объединенные Арабские Эмираты	55%
Коморские острова	50%
Пуэрто-Рико	39%
Суринам	36%
Чад	35%
Демократическая Республика Конго	35%
Экваториальная Гвинея	35%
Гвинея	35%
Индия	35%
Кирибати	35%
Мальта	35%
Сен-Мартен	35%
Судан	35%
Замбия	35%
Синт-Мартен	35%
Франция	34.43%
Бразилия	34%
Венесуэла	34%
Реюньон	33.33%
Камерун	33%

Лидируют тут Объединенные Арабские Эмираты с ужасающей для бизнесмена цифрой – 55%. Уточним, что такой налоговой ставкой облагаются только иностранные компании, занимающиеся добычей и переработкой нефти, а также зарубежные банкиры. А вот к своим предпринимателям в ОАЭ отношение гораздо мягче.

Потом идут развивающиеся страны с неустойчивой экономикой, расположенные в Африке и Южной Америке. Ставка налога у них от 50 до 33%. Из крупных, динамично развивающихся стран самая высокая налоговая ставка у Индии и Бразилии (35 и 34% соответственно).

В списке «прижимистых» стран есть даже две европейские – Франция (ставка 34,43%) и Мальта (35%). Немудрено, что французы предпочитают организовывать бизнес где-нибудь за пределами собственной страны.

Страны, где бизнес не облагается налогами

• Ангилья
• Багамские острова
• Бахрейн
• Бермуды
• Каймановы острова
• Гернси
• Остров Мэн
• Джерси
• Палау
• Острова Теркс и Кайкос
• Вануату
• Британские Виргинские Острова

Корпоративные налоги в России 2019

Российские корпоративные налоги и налоговые обязательства варьируются в зависимости от структуры бизнеса. Вот как выглядит таблица налоговой нагрузки в России в 2019 году в зависимости от различных видов экономической деятельности по данным ФНС.

Источник