26.5. Регулирование расчетно-платежных отношений с зарубежными странами
Расчетно-платежные отношения между странами регулируются двусторонними межправительственными соглашениями о торгово-экономическом сотрудничестве либо межбанковскими соглашениями.
В зависимости от характера сложившихся расчетно-платежных отношений России с иностранными государствами их можно разделить на две группы:
— расчетно-платежные отношения со странами дальнего зарубежья;
— расчетно-платежные отношения со странами ближнего зарубежья (к ним относятся бывшие союзные республики, кроме стран Балтии).
С большинством стран дальнего зарубежья международные расчетно-платежные отношения Российской Федерации осуществляются в свободно конвертируемых валютах.
В качестве валюты расчетов используются доллар США, евро, фунт стерлингов и другие свободно конвертируемые валюты. Выбор конкретной свободно конвертируемой валюты определяется договоренностью сторон.
Расчетно-платежные отношения России с некоторыми странами регулируются межправительственными соглашениями о торговле и платежах, заключенными с ними бывшим СССР. Их действие сохраняется до сих пор. В этих соглашениях предусматриваются расчеты в свободно конвертируемых валютах в соответствии с валютным режимом договаривающихся стран. На таких же условиях были заключены соглашения о торгово-экономическом и техническом сотрудничестве с некоторыми государствами дальнего зарубежья уже Российской Федерацией.
Например, в Торговом соглашении с Правительством Демократической Республики Эфиопия (от 26 ноября 1999 г.) предусмотрены расчеты в свободно конвертируемой валюте «в соответствии с законодательством и правилами, действующими в их государствах».
По Соглашению между Правительством РФ и Правительством Ливанской Республики о торговом и экономическом сотрудничестве (от 31 марта 1995 г.) все платежи торгового и неторгового характера будут осуществляться в свободно конвертируемой валюте в соответствии с действующими в каждой из стран правилами валютного контроля, если иное не будет согласовано между сторонами отдельных сделок и не противоречит законам и правилам, действующим в каждой из стран.
Соглашением между Правительствами РФ и Исламской Республики Иран о торговом и экономическом сотрудничестве (от 14 апреля 1997 г.) предусмотрено, что все платежи между странами будут производиться в свободно конвертируемой валюте в соответствии с законодательством, действующим в каждой из стран. Но в отдельных случаях стороны — юридические и физические лица могут согласовывать иные способы платежей в соответствии с международно признанными нормами и правилами, не противоречащими валютному законодательству каждой из стран.
В соответствии с межправительственным Соглашением о торговом, экономическом и техническом сотрудничестве между Россией и Сирией (подписано в 1993 г.) платежи между странами должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте, а в отдельных случаях юридические и физические лица могут согласовывать иные валюты и способы платежей в соответствии с законами и правилами, действующими в обеих странах.
Расчеты между Россией и Индией производятся в основном в американских долларах и английских фунтах стерлингов. Однако по договоренности, достигнутой в 1997 г., расчеты по государственным кредитам, полученным Индией от бывшего СССР, могут осуществляться в индийских рупиях.
Приведенные выше формулировки свидетельствуют о том, что российские организации при заключении контрактов должны хорошо знать валютное законодательство своих партнеров, чтобы защитить себя от риска неоплаты по экспортным контрактам и риска непоставки импортных товаров.
Платежные соглашения клирингового типа достались России от бывшего СССР как его правопреемнице. При переходе на расчеты с этими странами в свободно конвертируемых валютах клиринговые счета не были полностью закрыты. Поэтому часть операций проходит по этим счетам.
Клиринг — это особый способ безналичных международных расчетов, устанавливаемый государствами по соглашению друг с другом и заключающийся в централизованном зачете встречных платежей этих стран. Клиринговый способ расчетов позволяет беспрепятственно производить взаимный зачет платежей без переводов валюты и золота.
Клиринговые соглашения заключаются вместе с соглашениями о товарообороте, устанавливающими контингенты поставляемых друг другу товаров. Государства берут на себя обязательства содействовать осуществлению поставок товаров, предусмотренных в контингентах.
При заключении соглашений товарные списки составляются таким образом, чтобы обеспечивалось равенство стоимости товарных поставок и, соответственно, равенство взаимных платежей с обеих сторон.
Но фактически это равенство не всегда соблюдается: причиной отклонения может быть расхождение во времени между поставкой товара и отражением суммы платежа на клиринговом счете (что зависит от формы расчетов между внешнеторговыми организациями страны-продавца и страны-покупателя).
Другие причины расхождений между расчетами и движением товаров — сезонный характер поставок, длительные сроки изготовления некоторых товаров.
Поэтому соглашениями допускается определенный взаимный кредит в расчетных целях; его называют техническим кредитом по клирингу.
В соглашении устанавливается валюта клиринга — это расчетная единица, в которой ведутся клиринговые счета. Клиринговые счета могут вестись в валюте одной из стран-партнеров, в валютах обеих стран или в валюте третьей страны.
Платежи с клиринговых счетов и на эти счета всегда производятся в каждой стране только в ее валюте. Поэтому необходимым условием нормального функционирования валютного клиринга является установление экономически обоснованного валютного курса по клирингу между валютой клиринга и валютами стран-контрагентов: завышенный клиринговый курс валюты одной страны (по сравнению с ее покупательной способностью) способствует импорту в эту страну из страны-партнера и препятствует экспорту в нее.
Техника ведения клиринговых счетов, порядок отражения на них сумм поступлений и платежей регулируются межбанковскими соглашениями.
В зависимости от способа погашения сальдо (сверх технического кредита) клиринги подразделяются на:
— клиринги без права конверсии — сальдо погашается только поставками товаров, услуг стороной, у которой образовалось отрицательное сальдо; другая сторона временно приостанавливает поставки до выравнивания сальдо;
— клиринги со свободной конверсией — сторона, у которой образовалось отрицательное сальдо (в любом объеме сверх технического кредита), обязана погасить его свободно конвертируемой валютой;
— клиринги с ограниченной конверсией — отрицательное сальдо (сверх технического кредита) погашается свободно конвертируемой валютой, если оно превысило определенную сторонами сумму.
Окончательное урегулирование сальдо может достигаться путем применения различных способов — дополнительными поставками товаров (услуг), погашением в свободно конвертируемой валюте, переносом его на клиринговый счет третьей стороны при ее согласии.
Валютным законодательством Российской Федерации открытие клиринговых счетов резидентами и нерезидентами не предусмотрено.
Свои особенности имеют международные расчеты Российской Федерации со странами Восточной Европы, Китаем и Монголией. С этими странами также заключены межправительственные соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве. Но на их содержании сказалась политика России по развитию прямых связей регионов и хозяйствующих субъектов Российской Федерации с соответствующими субъектами других стран. Поэтому в этих соглашениях отмечается, что стороны внешнеторговых контрактов несут полную ответственность за их реализацию, а компетентные органы соответствующих стран контролируют их выполнение. Расчетно-платежные отношения осуществляются в свободно конвертируемых валютах или в национальных валютах этих стран в соответствии с их валютным законодательством через уполномоченные банки или через коммерческие банки, уполномоченные сторонами.
Особенностью платежно-расчетных отношений со странами Восточной Европы и другими странами бывшего СЭВ является то, что вследствие несбалансированности торговых связей с ними бывшего СССР у России образовалась большая задолженность перед этими странами, которая будет погашаться на основе договоренностей товарными поставками. Расчеты по этим поставкам осуществляются в следующем порядке:
— контракты на поставку заключают сами предприятия-изготовители либо внешнеторговые объединения, привлеченные к этой работе;
— расчеты рублевых затрат предприятий-изготовителей производятся с учетом отпускных цен промышленности, контрактных цен и изменений курса российского рубля к доллару;
— финансирование затрат, связанных с реализацией этих контрактов, осуществляет Минфин России;
— Внешэкономбанк на основе подписанных с банками этих стран межбанковских соглашений осуществляет учет и расчеты по погашению долга.
Платежно-расчетные отношения со странами ближнего зарубежья с середины 90-х гг. осуществляются через уполномоченные коммерческие банки этих стран в свободно конвертируемых валютах, российских рублях, значительно реже — в национальных валютах соответствующих государств.
Курсы между валютой Российской Федерации и национальными валютами стран-партнеров определяются коммерческими банками самостоятельно, но их величина близка к валютным курсам, которые складываются на валютных биржах, где они котируются.
Важная роль в процессе совершенствования платежно-расчетных отношений между Россией и странами ближнего зарубежья отводится формированию единого экономического пространства, в рамках которого должны быть созданы условия для взаимной конвертируемости национальных валют и перехода к расчетам в национальных валютах.
Источник
Международные расчетные отношения: понятие, виды
Международные расчетные отношения используются для реализации денежных обязательств, так как именно они направлены на прекращение данного обязательства путем выплаты четкой финансовой суммы должником кредитору. Денежное обязательство служит фактом юридической направленности по расчетным отношениям, которые в ходе функционирования отрываются от своего основания, приобретая самостоятельный юридический характер.
Международные расчеты
Международные расчеты — это платежи, которые контролируются по требованиям и обязательствам денежного характера, появляющиеся в сфере коммерческих международных отношений; платежи по операциям внешнеторговой направленности.
Чаще всего данные платежи предполагают форму безналичного расчета, которая рассматривается как условия платежей, отличающиеся способом по зачислению средств на счет кредитора, видами расчетных документов, а также порядком документооборота. Главные формы расчетов международной направленности являются авансы, открытый счет, аккредитив, банковский перевод, инкассо.
Аванс — это мера предварительной платы за товар, суть этого процесса заключается в том, что экспортер получает кредит от импортера.
Открытый счет — это платежи периодического характера, который происходят после получения товара.
Их особенностью является расчет в форме открытого счета, то есть движение товара опережает движение денег.
Банковский перевод — это поручение одного банка другому совершить выплату переводополучателю на четкую сумму или перевести денежные сбережения со счета по поручению перевододателя в пользу переводополучателя.
В английском праве перевод банковских средств представляет собой «последовательность операций, осуществляемых различными банками, которые являются представителями». В соответствии с ЕТК США «перевод средств» означает «серию сделок, начиная с поручения платежного инициатора, принимаемых с целью осуществления платежа бенефициару».
Унификация правил в кредитной области переводов имеет место в роли lex mercatoria – руководство Правового характера ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (1987 год) и закон Типовой направленности ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (1992 год).
Закон от 1992 года Типового характера определяет кредитовый перевод, как определенный ряд операция, начиная с поручения платежного характера перевододателя, которые осуществляются с целью передачи средств в бенефициарное расположение.
Поручение платежного характера — это безусловный приказ в любой форме банку-получателю передать в распоряжение бенефициара установленную денежную сумму статья 26.
Главным признаком международного характера кредитового перевода — банки-участники, которые находятся на территории разных государств. Закон типового характера управляет международными переводами, которые осуществляются посредством поручений платежной направленности, когда «банк-получатель, а также банк-отправитель располагаются в разных государствах».
Виды международных кредитовых переводов
Существуют виды международных кредитовых переводов, такие как:
- почтовый перевод;
- телеграфный перевод;
- системный перевод SWIFT.
Определение 6
Акредитивом называется сделка, которая обособляется от коммерческого международного контакта, на котором аккредитив основывается.
Все расчеты в форме аккредитивов документарного характера имеют абстрактный характер. Аккредитив является более дорогой и сложной формой расчетов. Во время операций с аккредитивами все стороны, которые являются заинтересованными имеют дело только с документами, но не с услугами, товарами или другими видами исполнения обязательств.
Что касается отношений по аккредитивной сделке, то они регламентируются Унифицированными обычаями и правила для аккредитивов документального характера и Унифицированными правила для межбанковского рамбурсирования по аккредитивам документальной направленности. Унифицированные правила являются составной часть документарного аккредитива и осуществляют свою деятельность, как условия контракта. Стороны имеют полное право на контроль отношений в сделке аккредитивного характера.
Аккредитивы делятся на следующие виды:
- безотзывные и отзывные;
- неподтвержденные и подтвержденные;
- непокрытые и покрытые;
- непереводные и переводные;
- невозобновляемые и возобновляемые;
- некумулятивные и кумулятивные;
- резервные и обычные;
- «досрочно открываемые аккредитивы».
Определение 7
Инкассовая форма расчетов — это операция в банке, во время которой банк по поручению клиента получает от импортера платеж за оказанные услуги или доставленные в его адрес товары, а также зачисляет на его счет деньги экспортера. Расчеты международного характера по инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо от 1995 года.
По своей природе этот акт имеет такие же характеристики, что и Унифицированные обычаи и правила для документарных аккредиторов.
Виды инкассовых операций
Виды операций инкассового характера: «документарное инкассо» и «чистое инкассо». Чистое инкассо — инкассо финансовых документов (чеки, векселя, а также все другие документы, которыми пользуются для получения денежного платежа), не сопровождаемых документами коммерческой направленности (транспортные акты, счета-фактуры, товарораспорядительные документы). Документарное инкассо:
- инкассо документов финансового характера, которое сопровождается документами коммерческой направленности;
- инкассо документов коммерческой направленности, которое не сопровождается документами финансового характера.
У юридической природы инкассо есть своя особенность – инкассирующий банк отвечает только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за платеж или акцепт, ни за проверку принятых на инкассо документов. Об этом говорится в правила Унифицированного характера.
Режим правовой направленности в банковских гарантиях контролируется Конвенцией ООН о резервных аккредитивах от 1995 года и гарантиях, которые являются независимыми. Их главной целью является соглашение — по единообразному правовому контролю института банковской гарантии, а также резервного института аккредитива, как ее разновидности.
В конвенции пользуются таким термином, как «обязательство», которые охватывает оба института. Конвенция оказывает помощь в укреплении принципов общего характера по правовому контролю резервных аккредитивов и независимых гарантий.
Наиболее необходимыми источниками, которые контролируют институт банковской гарантии, являются международно-правовым обычаем – обыкновений и неофициальной кодификации МТП правил, сложившихся в банковской и коммерческой практике международного характера: правила Унифицированной направленности по договорным гарантиям от 1978 года, Унифицированные правила для гарантий по требованию от 2010 года. Использование норм, которые сформулированы в правилах Унифицированного характера МТП, требует прямого указания на их использование в тексте гарантии.
Правила от 1978 года ничего не говорят о природе гарантии. В этих правилах просто показываются различные типы гарантий, которыми пользуются в международной коммерческой практике: исполнительная гарантия контракта, тендерная гарантия, гарантия по возврату платежей.
Правила Унифицированного характера для гарантий по требованию от 2010 года имеют своей задачей привести в равновесие интересы разных сторон, а также не допустить злоупотреблений во время требований платежей по гарантии. В сферу использования таких Правил входят не только гарантии договорного характера, которые отмечаются в Правилах 1978 года, но также и другие любые типы гарантий. Бенефициар не обязан доказывать ненадлежащее исполнение или неисполнение принципалом своих обязательств по основному контракту. В Правилах от 2010 года показывается, что гарантия по своей натуре является соглашением самостоятельной направленности, независимая от основного контракта, на котором она основывается.
Источник
