Самые крупные налогоплательщики страны

Крупнейшие налогоплательщики России

Думаете, что платите слишком много налогов в казну? А сравните-ка цифры в нашем материале и узнайте, кто платит больше всех!

Сегодня в топе 5-ка компаний, которые заплатили самые большие налоги за этот год.

Налоговые отчисления: 245,4 млрд рублей

Крупнейший российский банк в России с более чем 17 тысячами отделений по всей стране заработал за год 3 059 млрд рублей и отдал государству 8% из этой суммы.

Налоговые отчисления: 330,8 млрд рублей

Интересный факт: компания заработала в три раза меньше Сбербанка — 1 020,8 млрд рублей, но налогов отдала больше . А все потому, что налоговая нагрузка на третью по объему нефтедобычи отечественную частную компанию составила аж 32%!

Налоговые отчисления: 564,5 млрд рублей

Самая крупная российская негосударственная компания ЛУКОЙЛ добывает 2% мировой нефти с собственной сетью заводов по переработке сырья и заправок. Заработав огромные 4743,7 млрд рублей, компания отдала налоговой почти 12% выручки.

Налоговые отчисления: 1168,2 млрд рублей

С двойным опережением свои налоги выплатил лидер российской экономики — государственная компания Газпром . Монополист на экспорт российского газа, которому принадлежит шестая часть газа во всем мире заработал за год 6111,1 млрд рублей и вернул в виде налогов чуть выше 19%.

Налоговые отчисления: 1362 млрд рублей

Наш победитель — Роснефть — тоже принадлежит государству и считается самым большим нефтяным монстром в мире. Также у компании есть 20 НПЗ и 2500 заправок. Так или иначе Роснефть за год заработала меньше Газпрома на 1123 млрд рублей (всего 4988 млрд). А вот по отчислению налогов она вышла на первое место, благодаря более высокой финансовой нагрузке в 27,3%.

Деньги любят счет! А мы любим радовать вас новыми рейтингами теперь и в ваших любимых социальных сетях: Facebook , ВКонтакте , Одноклассники , Telegram , Instagram . Присоединяйтесь!

Источник

Критерии отнесения предприятий к крупнейшим налогоплательщикам в 2021 году

В налоговом законодательстве нередко встречается понятие «крупнейший налогоплательщик». Что оно означает, каким критериям соответствует, чем регулируется?

Финансово-экономические показатели

Крупнейшими налогоплательщиками могут признаваться не только коммерческие организации, но и некоммерческие. Во внимание могут приниматься показатели за три последних года. Оценка производится в соответствии с объемом полученных доходов, показателями прибылей, которые отражены в данных отчетности. Показатели ФЭД для федерального и регионального уровня являются неодинаковыми, соответственно, ограничения по ним различны.

Конкретный показатель	Федеральный уровень	Региональный уровень
Суммарный объем налогов, которые были начислены	От 1 млрд. рублей	2-20 млрд. рублей
Общий объем дохода, который был получен	От 20 млрд. рублей	–
Активы предприятия	От 20 млрд. рублей	От 100 млн. до 20 млрд. рублей
Среднесписочная численность работников	–	От 50 человек

Если организация занимается оказанием услуг в области транспорта и связи, показатель устанавливается от 300 млн. рублей. В регионах, где организация претендует на получение данного статуса, критерии оценивания эквивалентны общему значению объема начислений федерального сбора (75 млн. – 1 млрд. рублей).

Относя налогоплательщиков в данную группу, стоит принимать во внимание несколько аспектов:

1. Для идентификации субъекта экономической деятельности на федеральном уровне нужно учесть одно из условий.
2. Для отнесения налогоплательщика в рамках региона требуется соблюдение всех условий, перечисленных в таблице.

Виды организаций

Предприятия, являющиеся налогоплательщиками, могут иметь федеральное и региональное значение.

Федеральный уровень

Чтобы организация получила статус крупнейшего налогоплательщика, она должна соответствовать хотя бы одному из условий по ограничениям в суммарном объеме начисленных средств, полученных доходов, размере активов.

Отдельные категории налогоплательщиков руководствуются своими значениями. В частности, речь идет о фирмах, занятых в сфере оборонно-промышленного производства, а также о стратегических компаниях:

• сумма по экспортным контрактам – 27 млн. рублей в год;
• выручка – от 20% от общей суммы выручки;
• среднесписочная численность работников – от 100 человек;
• доля государственного участия – от 50%.

Иногда ФНС принимает решение о включение в этот перечень лиц, которые не отвечают набору критериев.

Региональный уровень

Для отнесения налогоплательщика к данной категории он должен отвечать всем условиям из таблицы, и они являются менее лояльными. За ФНС закрепляется право, как и в случае с предприятиями федерального уровня, отнести организацию регионального масштаба к этой категории, даже если она не соответствует всем критериям.

Критерии отнесения в 2021 году

Чтобы юридическое лицо могло рассчитывать на получение данного статуса, необходимо соответствие ряду критериев:

1. Сведения по финансово-экономической деятельности предприятия за полный отчетный период (обычно это финансовый год).
2. Признаки взаимной зависимости предприятий. Их влияние на конечные итоги работы.
3. Наличие разрешительной документации (лицензии), позволяющей организовывать и выполнять работы в определенных направлениях деятельности.

Список самых крупных налогоплательщиков

Самым крупным налогоплательщиком является компания «РОСНЕФТЬ». За ней следуют «ГАЗПРОМ» и «ЛУКОЙЛ». Наряду с нефтяными производствами в этот список попала компания «РЖД», «Сбербанк России».

Постановка на учет и последствия

Организации, которые получили данный статус, обязуются встать на учет, исходя из уровня и масштаба деятельности. Налоговые структуры, в свою очередь, осуществляют контроль исполнения нормативов налогового законодательства без принятия непосредственного участия. В процессе постановки на учет эти государственные инстанции выполняют следующие действия:

• присваивание нового кода причины, по которой произошла постановка на учет (первые 4 цифры – кодовое обозначение налоговой службы, 5 и 6 знаки – признак присвоения статуса);
• внесение данных в ЕГРЮЛ;
• выдача уведомления в соответствии с формой 9-НКУ (идентификационный номер налогоплательщика, код причины, ОКАТО).

Статус присваивается с момента, когда произошла постановка на учет в соответствующей инспекции. Она может быть межрайонной и межрегиональной.

Взаимозависимость и лицензирование

В процессе определения взаимозависимости важную роль играют нормы ст. 105.1 Налогового кодекса РФ. Этот критерий допустимо применять в той ситуации, если отношения налогоплательщика влияют на условия или результаты ключевого направления деятельности.

В этой ситуации произойдет отнесение к крупнейшим не только самого налогоплательщика, но и организации, которая с ним взаимозависима.

Особого внимания заслуживают компании, которые относятся к федеральному уровню:

• кредитные учреждения;
• участники рынка ценных бумаг, работающие на профессиональном уровне;
• предприятия, осуществляющие деятельность по пенсионному страхованию и обеспечению;
• фирмы, занимающиеся страхованием, перестрахованием, посредническими сделками.

Особые ситуации

На практике есть несколько особых ситуаций, которые нужно принимать во внимание:

1. Отнесение некоммерческих организаций к НКО допустимо, если суммарный доход от продаж и поступлений, полученных вне реализации, составил от 20 млн. рублей.
2. В ходе реорганизации крупнейшего налогоплательщика его правопреемник может сохранять этот статус на протяжении трех лет.
3. Если было инициировано банкротство, статус прекращает свое действие.
4. Банки, которые были переданы ФНС как крупнейшие налогоплательщики, в случае отзыва лицензии сохраняют статус до решения суда.

Налоговый мониторинг

Под налоговым мониторингом принято понимать способ расширенного взаимодействия, при использовании которого предприятие предоставляет ФНС доступ к сведениям бухгалтерского и налогового учета, получая при этом право на запрос мотивированного мнения касательно налоговых последствий. Данный режим способствует ускорению процесса решения спорных ситуаций и позволяет предотвратить доначисление налогов в дальнейшем времени, как и получение пеней, штрафных санкций.

Процедура проводится в отношении организаций, которые подали запрос и соблюдали нормы п. 2 ст. 105.27 НК РФ, п. 3 ст. 105.26 НК РФ. Также нужно предоставить заявление и соблюсти перечень следующих условий:

1. Предоставить в налоговый орган документы. В частности, речь идет о регламенте информационного взаимодействия, учетной политике, внутренней документации.
2. Соблюдать условия, способствующие обращению в налоговый орган с заявлением. Их детальный перечень приведен в п. 3 ст. 105.26 НК РФ.
3. Обеспечить соответствие представленного регламента нормативам.
4. Обеспечить соответствие системы внутреннего контроля нормам.

Права и обязанности юридических лиц – крупнейших налогоплательщиков

Основная обязанность заключается в уведомлении об изменениях, происходящих в организационной структуре, в налоговые органы. Сделать это необходимо в течение одного месяца.

Аналогичный срок предоставляется и в ситуациях, когда юридическое лицо создает обособленные подразделения в пределах государства.

Выпуск новостей по реализации социальных проектов крупными налогоплательщиками представлен ниже.

Источник

Крупнейшие банки-налогоплательщики 2020 года

Помимо своих прямых обязанностей, кредитные организации несут еще одну немаловажную функцию – пополняют бюджет государства. Сервис Brobank.ru решил составить список самых значимых игроков рынка по этому показателю. То есть выявить крупнейшие банки-налогоплательщики 2020 года по крайним данным. Соответственно, рейтинг опирается на итоги первых трех кварталов.

ТОП-30: крупнейшие банки-налогоплательщики 2020 года

Для анализа применяются данные в отчете кредитных организаций по РСБУ. В частности, сведения по обороту денежных средств. Блок – расходы на уплату налогов. Учитывая, что большая часть игроков рынка итоги первых девяти месяцев публикуют в конце ноября, рейтинг удалось составить только сейчас.

Место	Банк	Расходы на налог (млн рублей)
1	Сбербанк	141 100,00
2	Банк ВТБ	45 576,11
3	Альфа-Банк	16 058,41
4	Тинькофф Банк	12 129,31
5	Газпромбанк	10 905,81
6	Совкомбанк	7101,00
7	Промсвязьбанк	6399,35
8	ЮниКредит Банк	6236,80
9	МКБ	4295,39
10	Росбанк	3893,48
11	Русфинанс Банк	3592,42
12	Россельхозбанк	3541,63
13	Райффайзенбанк	3453,52
14	Ситибанк	3389,03
15	Банк ФК Открытие	3339,98
16	Хоум Кредит Банк	2562,66
17	Ак Барс Банк	2358,43
18	Банк ВБРР	2075,25
19	Банк ДОМ.РФ	1878,34
20	АБ Россия	1795,80
21	Банк Санкт-Петербург	1745,59
22	Киви Банк	1650,84
23	Почта Банк	1489,10
24	ОТП Банк	1129,94
25	Мособлбанк	1096,11
26	Новикомбанк	1069,78
27	РН Банк	1018,22
28	СМП Банк	910,38
29	Русский Стандарт	794,79
30	Локо-Банк	793,62

Важно выделить нюанс – не во всех случаях удалось получить необходимые данные. Вместо них взята информация об уплаченном налоге на прибыль. Хотя, на итоговый рейтинг такой факт почти не повлиял. Ведь подобная схема применена к и так лидеру списка – Сбербанку, а также Совкомбанку.

Анализ банков, вошедших в список: крупнейшие налогоплательщики 2020 года

Ожидаемо в перечень ТОП-30 вошли все системно значимые структуры страны. Причем заняли места с первого по пятнадцатое. Таким образом можно выделить трех игроков рынка, которым удалось обойти крупнейшие банки России.

Речь идет о Ситибанке. Также о Русфинан Банке, который расположился рядом с главным своим акционером – Росбанком. Можно отметить, что в грядущем 2021 году эти структуры планируют провести реорганизацию – присоединение более мелкого игрока к основному. Третья структура, не относящаяся к системно значимым – Тинькофф Банк. Он и вовсе смог войти в ТОП-5. То есть обогнать большую часть крупнейших кредитных организаций России.

Пятерка лидеров выделяется суммой расходов на налоги. У них она превышает 10 млрд рублей. Тройка замыкающих рейтинг структур вносит в бюджет менее миллиарда. Можно отметить, что существенный объем, превышающий 700 млн рублей, платит еще один игрок. Он же фактически находится на 31 месте списка. Им является Ренессанс Кредит.

Если говорить о доле налогов всех учтенных банков, то Сбер выплачивает 45,8% рынка. На ВТБ приходится 14,8%. Альфа-Банк – 5,2%. Замыкающие пятерку лидеров располагают долей в 3,9% и 3,5%. Входящие в ТОП-15 – более 1%.

Самой мелкой структурой по размеру активов, вошедшей в рейтинг, является Киви Банк. Так, на момент сбора данных и составления списка он замыкал ТОП-100 по указанному параметру. То есть стал крайним игроком рынка, который в принципе был проверен.

Какую разницу показали крупнейшие банки-налогоплательщики в 2020 году относительно 2019

Невзирая на то, что 2020 год оказался сложным для всех отраслей, в том числе и банковского сектора, динамика расходов на налоги у ТОП-30 игроков разная. Разделена почти пополам. В частности, за три квартала 2020 года 17 структур выплатило больше налогов, чем за тот же период 2019 года. 13 – меньше.

Место	Банк	Динамика расходов по налогам (%)
1	Почта Банк	941,21
2	МКБ	508,66
3	Мособлбанк	367,52
4	Газпромбанк	299,29
5	РН Банк	283,25
6	Банк ДОМ.РФ	259,47
7	Тинькофф Банк	139,94
8	Ак Барс Банк	133,26
9	Промсвязьбанк	130,91
10	Новикомбанк	41,26
11	Росбанк	38,22
12	Банк ВТБ	29,68
13	ЮниКредит Банк	24,03
14	Ситибанк	7,76
15	Совкомбанк	5,75
16	Альфа-Банк	4,76
17	Локо-Банк	3,99
18	АБ Россия	-22,54
19	Россельхозбанк	-23,82
20	Киви Банк	-25,59
21	Сбербанк	-26,36
22	Хоум Кредит Банк	-29,16
23	Банк ВБРР	-31,47
24	Русфинанс Банк	-35,26
25	Банк Санкт-Петербург	-36,15
26	Банк ФК Открытие	-39,00
27	Русский Стандарт	-41,96
28	СМП Банк	-48,66
29	ОТП Банк	-53,02
30	Райффайзенбанк	-74,45

Если говорить о разнице сумм, то возглавляет крупнейшие банки-налогоплательщики 2020 года по приросту рассматриваемых трат Банк ВТБ – 10,43 млрд рублей. На втором месте Газпромбанк – 8,18 млрд рублей. Тройку лидеров замыкает Тинькофф – 7,07 млрд рублей.

Еще у двух структур, вошедших в пятерку лидеров по этому параметру, прирост составляет около 3,5 млрд рублей. К ним относятся Промсвязьбанк (3,63) и МКБ (3,59). Остальные ТОП-10 игроков по увеличению суммы показали динамику в районе 1-1,4 млрд рублей.

Тенденции рынка в целом

За первые девять месяцев 2020 года банки, учтенные в оценке, понесли расходы по налогам в размере 307,99 млрд рублей. Это на 11,37% меньше, чем за тот же период 2019 года. В денежном эквиваленте сокращение составило 39,52 млрд рублей.

Если учитывать данные ФНС по состоянию на 1 октября 2020 года, то есть по итогу тех же девяти месяцев, то доля ТОП-100 банков по объему активов в уплаченных налогах составляет 44,37%. Естественно, в случае оценки профильного сегмента – финансовые услуги, без учета страхования и пенсионного обеспечения. В целом по всем сферам – 2,08%.

Что касается динамики по всем проверенным структурам, то здесь приоритет обратный относительно ТОП-30. То есть больше игроков рынка сократило показатель. Таких банков 59%. Нарастить расходы по налогам удалось, соответственно, 41% кредитных организаций. 15 лидеров по приросту в денежном эквиваленте вошли рейтинг.

Методология

Оценка опирается на данные крупнейших банков России. В частности, входящих в ТОП-100 по объему собственных активов на момент сбора данных и составления списка.

Данные получены с официальных сайтов кредитных организаций. Точнее – из промежуточной отчетности по РСБУ по итогу III кварталов 2020 года. Сами цифры взяты из ведомости движения средств. Раздел – расходы по налогам.

Источники:

Дмитрий Сысоев — высшее экономическое образование Сумского НАУ по специальности «Менеджмент организации». Аналитик банковского сектора и микрофинансового рынка. Опыт работы в профильных коммерческих структурах – и банке, и МФО. Более 5 лет создает полезный контент для потребителей финансовых услуг и организаций — информационно-аналитические статьи по банковскому сектору и микрофинансовому рынку. sysoev@brobank.ru

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Источник