Социальные налоги разных стран

Ставки социального налога в Евросоюзе

Данная страница содержит ставки социального налога в странах Европейского Союза и одна из целей этой статьи — сравнить ставки налога.
Нужно отметить, что это не точные ставки налога. Точные ставки определяются в каждом конкретном случае и могут зависеть от статуса работника, величины заработной платы, вида деятельности предприятия и других условий. Указанные ставки, это максимальные ставки.

Социальный налог является прямым налогом.
В основном, целью социального налога является обеспечение социально застрахованному лицу права получать определенные услуги от государства. Услуги могут быть следующие:

• права на получение пенсии по старости;
• пенсия по инвалидности;
• пенсия по случаю потери кормильца;
• пособие по болезни;
• материнские пособия;
• пособие по безработице;
• пособие на похороны.

Соответственно, социальный налог включает платежи для разных целей. Например, платежи для накопления пенсии, материнского пособия, пособия (страхования) в случае болезни, инвалидности, нетрудоспособности и безработицы.
Плательщиками налога являются: работодатели, работники, само-занятые лица и лица, которые добровольно платят социальный налог.
Для работников и работодателей объектом, облагаемым налогом, является заработная плата. Для само-занятых лиц объектом, облагаемым налогом, является определенная сумма, согласно законодательству.
Обычно работодатель от заработной платы удерживает часть налога (часть налога, который платит работник). Работодатель также дополнительно платит часть налога для работодателя.
Социальный налог в большинстве случаев надо платить один раз в месяц. В большинстве стран на сумму социального налога надо уменьшать сумму, облагаемую подоходным налогом с населения.

В основном, чем больше сумма заплаченного социального налога, тем выше социальная защищенность налогоплательщика (например, сумма пенсии по старости зависит от сумму заплаченного социального налога).

В разных странах социальный налог называется по разному. Например, в Великобритании название — «National Insurance» (Национальное Страхование), в Ирландии — «Pay Related Social Insurance (PRSI)» (Социальное Страхование, Связанное с Оплатой), в других странах, — «социальное страхование».

Средняя ставка налога в Евросоюзе — 34%.
В Дании ставка налога сравнительно низкая в основном из-за высокого подоходного налога с населения.
В Нидерландах социальный налог является частью подоходного налога.

Источник

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло.

Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро.

Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники.

Иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в Словении, должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом.

Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов.

Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.

Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий:

1. заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью;
2. доход с дивидендов и прироста капитала;
3. сбережения и инвестиционный доход.

Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки.

Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание.

В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%.

«Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов:

• сбор в центры занятости;
• муниципальные налоги;
• региональные налоги;
• государственный сбор.

Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%.

Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог.

Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%.

Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств.

Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес.

Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Источник

Какие налоги платят в Европе с зарплаты?

Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы разберем такой интересный момент, как: » Какие налоги платят в Европе простые работники? «.

Мы уже касались аналогичной темы с США и Россией . Рекомендую данные статьи так же к прочтению.

Под Европой, будут взяты за основу для аналитики страны развитой Европы, являющиеся членами Европейского Союза (ЕС).

Какой подоходный налог платят в Европе?

В Европе , как и в США, зачастую используется прогрессивная ставка налогообложения . Но стоит понимать тот факт, что налоговое законодательство каждой из стран-участниц ЕС — разное.

Были попытки интегрировать единую систему налогообложения в ЕС , но в силу разного социально-экономического уровня развития стран, от данной идеи пришлось отказаться.

Например, в составе ЕС есть страны с фиксированной ставкой подоходного налога, а есть с плавающей (ступенчатой).

Перечень стран, в составе ЕС , с фиксированной ставкой НДФЛ :

• Болгария — 10% НДФЛ с любого дохода
• Литва — 15% НДФЛ с любого дохода
• Словакия — 19% НДФЛ с любого дохода
• Эстония — 20% НДФЛ с любого дохода
• Латвия — 25% НДФЛ с любого дохода

В остальных же странах ЕС , действует прогрессивная шкала налогообложения. То есть, чем выше доход индивида, тем больше он будет платить подоходный налог с него (в % от уровня заработка).

Например, во Франции, градация по уровню дохода и необходимых к уплате налогов идут по такой шкале:

• До 9 807 евро в год — не облагается налогом ( 0% ставка)
• До 27 086 евро в год — облагается по ставке 14%
• До 72 617 евро в год — облагается по ставке 30%
• До 153 783 евро в год — облагается по ставке 41%
• Свыше — облагается по ставке в 45%

Но это еще не всё. Во Франции, одни из самых высоких подоходных налогов , но мимо подоходного налога, в стране есть аналог НДС .

НДС (VAT) в Европе (Франции)

Классическая ставка НДС (VAT) составляет 20% . Она может достигать отметки в 33,3% (табак, алкоголь, авто и предметы роскоши), и падать до значений в 2,1% (медикаменты и товары первой необходимости).

Социальные отчисления

Помимо подоходного налога и аналога НДС (VAT), работодатель так же обязан ежемесячно выплачивать с заработной платы француза еще окло 15,5% на разные социальные отчисления.

Сколько платит налогов европеец в сумме?

Ну давайте вместе посчитаем, сколько платит налогов наш француз совокупно. Для этого, давайте подытожим, какие налоги именно (и в каком порядке), он обязан заплатить:

Считаются с » грязной » заработной платы в размере 15,5% ежемесячно. Платит работодатель, вычитая из ЗП работника.

Платит в конце года через подачу налоговой декларации, с учётом уже ранее уплаченного налога на социальные отчисления (налог на зарплату)

То есть, во Франции двухступенчатая система уплаты налогов физическими лицами.

Давайте посмотрим сколько платит налогов с зарплаты совокупно рядовой француз.

Средняя заработная плата француза составляет — 2 500 евро в месяц или около 30 000 евро в год.

Значит, в самом начале, нужно вычесть социальные отчисления , которые заплатит его работодатель в соответствующие фонды с его же ЗП:

30 000 евро * 15,5% ставка = 4 650 евро — социальные выплаты

30 000 евро — 4 650 евро = 25 350 евро — » чистый » доход

Теперь нужно посмотреть под какую ставку налогообложения мы попадаем и высчитать « подоходный налог « :

Теперь нужно рассчитать «ступенчато» сколько налогов он заплатит с «чистой» заработной платы:

9 807 * 0 + ((25 350 — 9 807) * 14% = 2 176 евро — подоходный налог

То есть в сумме, с чистой зарплаты, одинокий француз в среднем платит в год около — 27% от средней зарплаты в 30 000 евро в год.

Социальные льготы и послабления

Но не всё так плохо, во Франции, считают подоходный налог на семью .

То есть, если семья из 3-х членов имеет совокупную заработную плату в размере 60 000 евро в год » грязными «, то налог будет учитывать средний доход на каждого члена семьи и высчитываться именно так:

• Взрослые (по 1 единице)
• Дети (по 0,5 за каждого из двух детей, и свыше двух по 1 за последующего)

То есть, если социальные отчисление будут отниматься вне зависимости от количества членов семьи (то есть с каждого работающего), то подоходный налог будет считаться так:

60 000 * 15,5% = 9 300 евро — социальный налог на зарплату

(9 807 * 0 + (((60 000 — 9 300) / 2,5) — 9 807) * 14%) * 2,5 = 3 665 евро

3 665 / 3 = 1 222 евро — налог с человека из семьи в год

Вот такой будет подоходный налог на совокупный доход семьи из 3-ех человек во Франции при годовом заработке в 60 000 евро .

То есть, за счёт ребенка в семье , можно уменьшить налоговую ставку на совокупный доход семьи.

Вывод

Во Франции действительно одни из самых высоких налогов в Мире. Там совокупный подоходный налог состоит из двух ставок, которые платятся последовательно.

Если Россиянин , при любой ЗП, платит только 13% , то американец , получая среднюю ЗП и проживая в штате без налога (то есть платя только федеральный налог ) будет платить около 17% совокупно, то француз уже платит не менее 27% при среднем уровне зарплаты (2 500 евро в месяц).

И это учтены только налоги, взымаемые с официальной заработной платы .

А помимо этих налогов, в Европе существует еще больше налогов: НДС (VAT) дорогая коммуналка, топливо и имущественные налоги.

Но это уже тема для следующей публикации.

Спасибо за внимание, оставляйте свои ко мментарии, ставьте » лайки » и подписывайтесь на канал , если статья была для вас интересной и полезной.

Источник