Страны европы с самыми низкими налогами

Страны с низким налогообложением в 2021 году

Уровень и правила налогообложения в разных странах отличается, руководители предприятий часто предпочитают страны с низким налогообложением. В этом материале мы проанализируем страны с выгодным налоговым режимом.

Далее мы более детально опишем основные аспекты ведения бизнеса в стране с минимальным налогообложением. Среди таких юрисдикций:

Регистрация компании в Болгарии

Болгария может рассматриваться европейской страной с невысоким налогообложением. Это одна из причин, почему страна привлекает иностранных предпринимателей, которые ищут наиболее выгодные европейские страны по налоговым ставкам. С доступными организационно-правовыми формами вы можете:

1. Налог на прибыль: 10%.
2. НДС: 20%.
3. Налог на дивиденды, которые выплачиваются нерезидентом: 5%.

Регистрация компании на Кипре

По многим причинам Кипр привлекал иностранных предпринимателей. Ранее это было достаточно популярное решение — зарегистрировать компанию на Кипре. Наиболее популярной формой предприятия в стране считается компания с ограниченной ответственностью (LLC). Такие компании могут быть как частными, так и публичными. При регистрации Ltd на Кипре в виде частной компании минимальный уставной капитал не запрашивается, если же это будет публичная компания — он составляет 25 600 EUR.

Пару лет назад произошли изменения в законодательстве. Содержание компании стало более затратным из-за того, что нужно подтверждать наличие реального офиса, а также местных сотрудников.

1. Корпоративный налог: 12,%.
2. НДС: 19. Стоит учитывать, что при определенных обстоятельствах процент может быть снижен к 9 и 5.

На данный момент существуют затруднения с открытием счета на компанию из Кипра. Это все связано с тем, что к предприятиям выдвигаются требования сабстенса.

Регистрация компании в Венгрии

В юрисдикции разрешено 100%-ное владение компанией иностранными гражданами. Это одно из преимуществ, на которые обращают внимание те, кто хочет зарегистрировать компанию в Венгрии. Страна также имеет одну из самых низких корпоративных ставок в Европе. Она составляет 9%. В таком случае оборот предприятия не должен превышать 1 400 000 EUR. НДС при определенных обстоятельствах может быть понижен к 5% или 18% со стандартных 27%. Допускается:

1. Регистрация LLC в Венгрии.
2. Регистрация АО в Венгрии.

Эти два вида компаний считаются самыми распространенными.

Регистрация компании в Македонии

Если вы хотите начать бизнес в европейской стране, вы можете обратить внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию в Македонии. Налоговые ставки следующие:

1. Корпоративный налог: 10%.
2. Стандартная ставка НДС: 18%. Она может быть понижена к 10% или 5%, если выполнить определенные условия.

Регистрация LLC в Македонии — это наиболее популярная форма ведения бизнес-деятельности в стране. Также в стране можно открыть товарищество, ИП, акционерное общество или филиал иностранной компании.

Регистрация компании в Румынии

Среди европейских стран с невысокими налоговыми ставками можно рассмотреть открытие компании в Румынии. Прежде чем зарегистрировать компанию в Румынии нужно проанализировать доступные ОПФ и их характеристики. Акционерное общество и общество с ограниченной ответственностью считаются самыми популярными ОПФ предприятий. Они имеют свои особенности.

1. Налог на дивиденды: 15%.
2. Налог на доход: 16%.
3. НДС: 24%, пониженный 9%.

Регистрация компании в Ирландии

Среди европейских стран нельзя не отметить спрос на регистрацию компании в Ирландии. Юрисдикция занимает выгодное географическое положение, а также имеет стабильную экономическую ситуацию в стране. Корпоративный налог составляет 12,5%. Если провести сравнение с другими странами, расположенными в Европе, то это невысокая ставка. Среди доступных ОПФ можно отметить регистрацию партнерства в Ирландии (LP) или частной компании с ограниченной ответственностью (PLC). Регистрация LP в Ирландии имеет свои особенности, с которыми нужно ознакомиться до начала процесса инкорпорации.

Регистрация компании на Мальте

Власти государства создали благоприятную деловую среду. Распространенными типами фирм считаются LLC и партнерство. Регистрация LLC на Мальте может быть осуществлена в виде частной или публичной компании с ограниченной ответственностью. Размер капитала значительно отличается между этими двумя видами компаний. Регистрация партнерства на Мальте также предполагает две формы партнерства: полное и коммандитное.

1. НДС: 18%.
2. Подоходный налог: 35%. Компании могут претендовать на налог в размере от 12% до 2 % при определенных условиях.

Регистрация компании в Гонконге

В специальном административном районе Китая допускается 100%-ное иностранное владение предприятием. Это один из финансовых центров мира, который привлекает многих предпринимателей.

1. Налог на дивиденды: 0%.
2. Ставка корпоративного налога рассчитывается следующим образом: на первые 2 млн SGD 8,25%, далее она достигает 16,5%.

Зарегистрировать компанию в Гонконге можно в разных организационно-правовых формах. Наибольшей популярностью пользуется регистрация Ltd в Гонконге.

Регистрация компании в Сингапуре

Среди азиатских стран регистрация компании в Сингапуре пользуется высоким спросом среди иностранных предпринимателей. Если провести сравнение с другими ведущими странами, то налоговые ставки считаются невысокими. Это одна из причин почему открытие компании в Сингапуре является популярным направлением. Допускается 100%ное иностранное владение фирмой. Регистрация частной компании с ограниченной ответственностью (PLLC) в Сингапуре — это одна из наиболее востребованных ОПФ.

1. В юрисдикции нет налога на дивиденды и капитал.
2. Ставка налога на прибыль — 17%.

Существуют оптимизированные условия:

1. Из первых 100 тыс. SGD прибыли 75% не будет облагаться налогом.
2. Со cледующих 100 тыс. SGD прибыли 50% не будет облагаться налогом.

Регистрация компании в Малайзии (Лабуан)

Федеральная территория Малайзии создала благоприятные условия для ведения бизнеса. Многие предприниматели обращают свое внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию на Лабуане, по ряду причин. Одной их них является налогообложение, которое могут выбрать жалеющие открыть компанию на Лабуане.

Налог на прибыль (для торговых предприятий):

1. 3%; или
2. ежегодная уплата в размере 20 000 MYR (4 200 EUR).

Налоговые ставки для неторговых предприятий вычисляются иным способом. IBC — это наиболее используемая ОПФ.

Регистрация компании в США (штат Делавэр)

Одно из востребованных направлений среди предпринимателей — это выход на американский рынок. Регистрация компании в Америке имеет свои особенности из-за того, что каждый штат выдвигает собственные регистрационные правила. Наиболее выгодным решением может стать регистрация компании в штате Делавэр. Одна из самых распространенных ОПФ — это регистрация LLC в штате Делавэр удаленно.

Популярность штата объясняется тем, что если нерезидент хочет открыть LLC в Делавэре удаленно, то он не платит корпоративный налог ни на государственном, ни федеральном уровнях. Для этого не нужно заниматься предпринимательской деятельностью на территории штата. Стоит упомянуть, что стандартные ставки налога следующие:

1. Корпоративный налог в штате: 8,7%.
2. Государственный корпоративный налог: с 15% до 35%.

Заключение

Для того чтобы определить, где выгодно зарегистрировать бизнес в 2021 году и выбрать страну с минимальными затратами на содержание, нужно учитывать множество факторов, начиная с будущей деятельности, заканчивая налоговыми ставками. Мы проанализировали страны с низкой и нулевой ставками подоходного налога. Среди таких юрисдикций встречаются как европейские, так и островные, а также американские штаты. Для уточнения любых деталей обращайтесь к специалистам YB Case.

Источник

Лучшее налоговое резидентство в Европе – 10 стран с самыми низкими налогами для резидентства

В России и странах постсоветского пространства отмечается постепенный рост налоговых ставок. Инвесторы все чаще задаются вопросом, какие страны ЕС наиболее благополучны для постоянного проживания и размещения капиталов, где предоставляется гарантия на сохранение средств.

Перспективы инвестирования в ЕС

Некоторые иностранцы пытаются совместить положительные моменты отдыха и проживания в стране с европейским уровнем сервиса и культуры с минимальными затратами на налоги.

Привлекательными условиями оказались для следующих десяти направлений:

1. Андорра. В связи с политическим и экономическим давлением со стороны международного сообщения и, в частности, Испании и Франции, государству пришлось ввести налог на прибыль. Выгодная с точки зрения географического положения страна предлагает минимальную ставку и удобство размещения капиталов. Для внесения инвестиций не требуется путешествовать по всему миру с большим чемоданом, находится Андорра в очень выгодном положении на карте стран ЕС. В государстве не приняты налоги на наследование, дарение и богатство. Введен исключительно обязательный сбор на число продаж недвижимости. Подоходный налог оплачивается только с заработка в размере от 24 000 евро в год. Максимальная ставка составляет 10% при достижении значения от 40 000 евро ежегодно. Проводить в стране при ведении бизнеса или трудовой занятости нужно будет не менее 90 дней в году. Нужно будет предоставить властям договор об аренде или покупке недвижимости, бизнес-план.
2. Болгария. Предусмотрен НДФЛ в размере 10%. Для получения статуса резидента достаточно проживать в стране всего 183 дня в году. Среди преимуществ – легкое открытие счетов, возможность организации оффшорного бизнеса.
3. Чехия. Предлагает благоприятные условия для ведения бизнеса. Действует местная программа для выдачи виз с инвестиционными целями и статусом резидента. Для индивидуальных предпринимателей ставка по прибыли составит 6 или 9%.
4. Грузия. Среди преимуществ – упрощенный порядок открытия компаний с оплатой налога на прибыль по нулевой ставке. Столица страны – один из самых безопасных городов в мире. Возможность организации игорного бизнеса без ограничений.
5. Гибралтар. Британская колония, которая расположилась на побережье Испании. Местные власти имеют право на установление налоговой политики самостоятельно. С 120 000 фунтов-стерлингов будет рассчитана оплата налога в размере 29 940 фунтов-стерлингов и не больше. Для использования схемы HEPSS компания должна приобрести в собственность недвижимость на Гибралтаре или арендовать дом.
6. Мальта. Входит в Шенгенскую зону. Резидентство оформляется по программе Global Residence Program. Особенностью является отсутствие необходимости в присутствии учредителей в стране при ведении бизнеса, достаточно оформления разрешения на основании указанной программы.
7. Монако. Правительство страны отказалось от взимания подоходного налога еще в 1869 году. Исключительность заключается в территориальной близости к Франции.
8. Черногория. Ставка НДФЛ составляет 9%. При покупке недвижимости предоставляется вид на жительство при проживании не менее 183 дней в году в стране.
9. Португалия. Иностранцы, получившие статус резидента, полностью освобождаются от налогов.
10. Швейцария. Одним из способов освобождения от налогов является заключение налогового соглашения. При состоянии в несколько миллионов фунтов налог составит до 10% по сниженной ставке.

Источник

Где самые низкие налоги в Европе? (ТОП Стран)

Вопрос, где самые низкие налоги в Европе в 2020, актуален для многих состоятельных людей, которые стремятся сохранить заработанный капитал. В ЕС есть ряд стран с особым налоговым обложением, в которых отдельные сборы являются минимальными или отсутствуют.

Особенности внесения налогов на Кипре

Низкие налоги в Европе действуют на Кипре. Чтобы привлечь инвесторов и иностранных предпринимателей в стране предлагается привлекательная система налогообложения. К примеру, сбор на прибыль равен 12,5%, эта одна из самых низких ставок в ЕС.

В юрисдикции введен для зарубежных инвесторов статус резидента, согласно которому, требуется находиться на Кипре от 2 месяцев ежегодно. Наличие этого статуса освобождает от необходимости вносить тарифы за дивиденды, проценты и т.д.

Плюсы налогового обложения на Мальте

На Мальте выгодно хранить активы и открывать компании, так как властями были разработаны специальные режимы для зарубежного бизнеса. Особенность режима состоит в возможности возврата части вносимых налогов.

Согласно законам страны, предусматривается особый режим обложения для бизнесов, которые ведут деятельность вне острова. При соблюдении условий можно вернуть до 6/7 внесенного корпоративного налога.

Плюсы налогового обложения в Дании

Несмотря на то, то Дания считается высоко налогооблагаемой страной, есть возможность оптимизировать выплаты сборов. Наиболее популярная стратегия оптимизации – открытие безналоговой холдинговой фирмы. Плюс ведения предпринимательства в стране – Дания заключила договора об избегании двойного обложения с многими государствами.

Применение датских холдингов в схемах законной оптимизации налогов актуально, так как отсутствует сбор на капитал, не требуется вносить налоговые выплаты на увеличение акционного капитала, нет налогов при продаже нерезидентом акций ApS. Отсутствуют гербовые сборы, ликвидация компаний в ряде случаев не облагается сборами.

Особенности обложения в Эстонии

Естония отличается развитой цифровой инфраструктурой. Практически все процессы, связанные с бизнесом, можно осуществлять дистанционно. Помимо этого, развивать предпринимательство в стране выгодно, так как есть много налоговых преимуществ.

Нет налога на нераспределенную прибыль, ставка корпоративного налога на распределенную прибыль равна 20%, пониженный тариф составляет 14%. Есть возможность применения пониженной ставки НДС – 0 и 9%. Государство подписало соглашение об избегании двойного налогового обложения с рядом стран.

Налоговые ставки в Литве

Одно из основных налоговых преимуществ – сбор на прибыль равен 15%, но есть возможность использования льготы для компаний, имеющих не более 10 сотрудников и дохода менее 300 000 евро в год. Отсутствует сбор на проценты, страна подписала соглашение об избегании двойного обложения с 56 станами, в том числе, с Россией.

Применение особых систем налогового обложения позволяет оптимизировать расходы. Чтобы проконсультироваться относительно выбора страны с самыми низкими ставками налогов, обратитесь к нашим экспертам в IT-OFFSHORE.

Источник