Страны работающие без ндс

В каких странах нет НДС и где он самый низкий: особенности экономики

Налог на добавленную стоимость стал одним из самых известных за последнее время. На территории разных стран для этих сборов действуют различные правила. Поэтому надо внимательно изучить существующие требования. Ведь Россия часто стремится перенять опыт, который актуален для других государств. Есть такие страны, в которых НДС нет.

НДС: расшифровка, общие понятия

В каждой стране применяется свой термин в отношении налога на добавочную стоимость. Но суть у этого явления остаётся одинаковой. За уплату сбора отвечают потребители, его учитывают в себестоимости товаров.

Начисление идёт с самого начала производственных цепочек. При этом итоговые цифры всегда выше, ведь каждый перепродавец добавляет свои наценки.

Налогоплательщик имеет право вернуть часть расходов, применяя так называемые вычеты.

НДС в разных странах мира

Этот показатель, в отличие от многих других, сильно зависит от качества жизни населения. Чем дороже товары – тем меньше вероятность того, что его согласятся купить. В действие сбор вводили по-разному, у кого-то он появился позже, у кого-то раньше.

Где уровень самый высокий

Вот несколько десятков стран, которые вполне подпадают под данную категорию:

1. Мальта – 18%.
2. В размере 19% налог сохраняют Чили и Румыния, Германия, Кипр.
3. 20% — на территории России, Словакии и Великобритании, Узбекистана, Эстонии, Франции, Болгарии, Великобритании, Австрии, Молдавии, Украины.
4. 21% — для Испании и Бельгии, Аргентины, Чехии, Литвы, Латвии.
5. 22% введены Италией, Хорватией и Словенией.

На территории каких стран НДС самый низкий или отсутствует

Здесь тоже есть свои лидеры.

• У США и Канады НДС отсутствует.
• У Объединенных Арабских Эмиратах нет также, у них бюджет наполняется за счет продажи спиртного.
• Отсутствие налога еще в таких странах — Багамские, Бермудсткие, Каймановы острова, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн.
• 8% — у Швейцарии, Японии. Но Швейцария допускает введение определённых скидок для товаров особо важных категорий.
• 7% для Таиланда.
• 6% — у Доминиканы.
• 5% — Малайзия и Сингапур, Панама.
• 3% — для островов Джерси.

Последняя территория относится к Великобритании, но по факту в подчинении этого государства не находится. Можно назвать такие острова международной оффшорной зоной.

Если НДС повышают – это чаще всего вызвано желанием Правительства собрать как можно больше денег с государств, где процветает «незаконный бизнес». Платить придётся косвенно с реализуемых товаров, если участники рынка скрывают желание платить прямо с доходов. Но в России часто говорят о том, что стремятся создать дополнительные стимулы именно для официального оформления предприятий.

Есть объяснения и тому, почему такая высокая добавочная стоимость в Скандинавии. По сравнению с той же Швейцарией, площадь и население у этой страны гораздо больше. Это препятствует установлению слишком высоких цен. Но богатство населения находится на достаточно высоком уровне, чтобы поступала плата за дорогие товары, набор дополнительных услуг.

По Европе средняя ставка налога составляет 20-22%. Страны-оффшоры и малоразвитые государства чаще всего заинтересованы в понижении этого показателя. Обычно такая ситуация складывается там, где существует очень короткая цепь взаимодействия между покупателем и продавцом.

Увеличение сборов приведёт только к тому, что население будет ещё хуже воспринимать нововведения и текущую политику. В Южной Америке, на примере африканских стран правило работает особенно хорошо.

Многие из стран вводят пониженные ставки на товары определённых категорий.

1. Для Франции повышенный налог вводят у тех, кто торгует алкоголем и табачными изделиями, одеждой из натурального меха. Медикаменты и продукты облагаются более низкими ставками.
2. Продукты питания и книги в России облагаются 10% налогом, для лекарств он вообще доходит до нуля. Медицинская техника, детское питание реализуется по таким же правилам.
3. Детские продукты, социально важные продукты питания реализуются со скидкой на территории Японии.
4. Бельгия снижает налог по углю.
5. Швеция делает скидку у тех, кто занимается общественным транспортом.
6. В Чехии льготные ставки устанавливают столовым.
7. В случае с Австрией снижение цены характерно для сфер развлечений и туризма, сельскохозяйственной продукции.

Что ещё надо учитывать

Если налог повышают – значит, бюджет требует денежного пополнения. Складывается кризисная обстановка, поэтому используются абсолютно все доступные средства. Тем более, что государство заявляет дополнительную заботу о пенсионерах и других категориях льготников.

На предметы первой необходимости для таких граждан устанавливают дополнительную скидку. Поэтому они не чувствуют повышения цен.

За это отвечают представители среднего класса, которые принимают активное участие в любых видах транзакций. Но из-за этого возникают проблемы, ведь повышение цен приводит к сокращению темпов производства.

Зависимость НДС от уровня жизни

Прямая зависимость между уровнем жизни и налогов в какой-либо стране отсутствует. Если устанавливать только проценты, которые понравятся налогоплательщикам – государство не получит значительных денежных перечислений. Из-за этого страдает управление как производством, так и государственным сектором.

У каждой страны есть так называемый индекс качества, но он складывается из многих других факторов:

• Индекс по гражданским свободам.
• Климатические условия, влияющие на сельское хозяйство и различные сферы промышленности.
• Степень безработицы.
• Безопасность внутри государства, его стабильность.
• ВВП на человека.
• Количество официальных разводов.
• Продолжительность жизни.
• Общий уровень образованности населения.

Чтобы соблюдать должный уровень и совершенствовать указанные направления, требуются определённые траты. Потому и налоги повышаются. НДС лишь часть от общих расходов, поэтому он не оказывает значительного влияния на уровень жизни.

Но уровень жизни может зависеть от сборов в бюджет, если в стране недостаточно грамотно управляют экономикой, в целом. Но это не прямая связь, а лишь следствие отсутствующего управления.

Использование НДС и обоснованность

Одна из главных причин применения НДС в принципе – наличие большого числа участников рынка, которые ведут свою деятельность незаконно. Если законная работа не приносит денег в бюджет – они поступают, когда населению передают те или иные товары, услуги.

Но невозможно объяснить использование НДС только этой причиной. Например, для Скандинавии главная причина – обширные территории. Что приводит в большой площади и плотности населения. Поэтому нерационально сохранять скромный уровень для ставок. Граждане получают достаточный доход, чтобы оплачивать любые сборы.

К большинству стран Европы тоже можно отнести этот же принцип. Иногда повышение НДС становится необходимостью. Например – при кризисных ситуациях.

Хотя и у мер такого характера имеются определённые недостатки.

Политика становится комфортнее для населения, если уровень развития страны в целом повышается. Например, в этом случае налоги можно не платить, если зарплаты у жителей получаются очень скромными. Но в каждом правиле есть свои исключения. Власти принимают решения в зависимости от различных факторов, характерных для тех или иных территорий.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник

Какие НДС в разных странах мира

Налог на добавленную стоимость или ндс распространен в разных странах. Оплачивают его предприниматели и покупатели. За счет оплаты товаров и услуг определенный процент отчислений идет на счет государства. Этот механизм пополнения казны эффективен для государства, но малоприятен для плательщиков налогов.

Я рассмотрел вопросы формирования ндс в России и в зарубежных странах. Важные факты, наблюдения экспертов и анализ формирования налога на добавленную стоимость – это познавательная и важная информация, которая поможет разобраться со стоимостью товаров и услуг в разных странах мира.

Историческая справка

Налоги пополняют казну, дают государству возможность развиваться. Впервые налог ндс ввели в Германии в 1919 году. Позднее в 1954 году Франция ввела обязательный налог на добавленную стоимость.

В течение последующих 20 лет ндс ввели европейские государства, а затем и страны бывшего Советского Союза. Сегодня из 250 стран в мире, в 137 – есть налог НДС.

Что представляет собой НДС

В государственном бюджете этот налог является фискальным методом добавления денежных средств с услуги или товара. Производитель или продавец включает НДС в цену товара. Получается, покупатель оплачивает товар и налог на добавленную стоимость.

Каждый раз при совершении покупки, покупатели вносят средства, часть которых идет на счет продавца, а часть на счет государственного бюджета.

НДС еще называют налогом на потребление. Каждый товар и услуга при реализации имеют определенную стоимость. В эту стоимость входят оплата стоимости товара или услуги и наценка, идущая после оплаты в государственный бюджет.

Если рассмотреть более пристально схему движения средств, то мы увидим, что продавец товара или услуги является посредником в передаче средств между плательщиком налогом – покупателем и государственной казной.

Когда покупатель видит товар на ценнике, в него уже включен налог на добавленную стоимость. Его размер зависит от установленной государством процентной ставки. Именно поэтому один и тот же товар можно купить в разных государствах за разную сумму.

Налог с продаж – альтернатива НДС

В некоторых странах нет НДС, но есть налог с продаж. Его размер варьируется в пределах от 2 до 15 % и начисляется не на каждую единицу товара, а на всю покупку. Такая практика распространена в таких странах как США и Канада, Япония и Австралия.

Рассмотрим процентные ставки более подробно:

• США – в зависимости от штата от 2 до 15 %;
• Канада – от 5 до 6 %;
• Австралия – 10 %;
• Япония – 8 %.

Страны, в которых нет НДС

Расскажу вам, в каких странах нет ндс. Это особенно пригодиться тем, кто любит шопинг и путешествия. Территории между границами государств – это водные пространства и терминалы аэропортов.

Это касается водных территорий таких стран как Финляндия и Швеция. В Израиле в городе Эйлат так же нет НДС.

Описание размеров ставок НДС

Этой теме я уделю особое внимание. Самые высокие налоги ндс в европейских странах – месте, где эти налоги зародились. В странах Группы 20 самый большой налог в Италии, он составляет 22 %. Страны, не вошедшие в группу 20, так же имеют высокие показатели ндс. Так, в Венгрии он равен 27 %, а в Греции – 24%.

Лидирующими странами по сбору платежей с продаж является северные страны. Дания, Норвегия, Швеция – это государства, в которых каждая покупка приносит в бюджет страны 25 %.

Исландия имеет ставку НДС – 24,5%.

Далее, высокая ставка на продукты и услуги в южноамериканском Уругвае – 23 %.

В Нидерландах и Бельгии – 21 %.

В Великобритании, Франции и Австрии – 20%.

Самой распространенной процентной ставкой на товары и услуги является – 18 %. На сегодняшний день таких стран восемнадцать. Перечислю некоторые из них:

• Россия;
• Латвия;
• Греция;
• Израиль и другие страны.

Во многих странах, их около 70, процент отчислений в государственную казну варьируется в пределах от 20 до 15 %.

Низкий процент ндс в тех странах мира, которые построили стабильную экономическую систему. К примеру, на острове Джерси, расположенном в проливе Ла-Манш, НДС составляет всего 3 %.

Про НДС в России

Впервые ввели НДС в России в 1992 году и установили размер ставки 28 %. Затем размер ставки уменьшили до 18%. Сегодня базовая ставку налога на товары и услуги повышена с 18 % до 20 %. По подсчетам экономистов благодаря увеличению процентной ставки принесет за год в бюджет дополнительные средства в размере не менее 600 млрд. рублей.

Эти средства будут направлены на развитие страны. Главной причиной, по которой была поднята ставка налога, является снижение цен на нефть и понижение уровня доходов государства из этого источника.

Перед руководством РФ стоит важная задача, развивать не сырьевые отрасли экономики – сферу услуг и информационных технологий, транспорт и связь.

Есть категория товаров, на которую ставка составляет 10 %. Это касается групп товаров, имеющих прямое отношение к несовершеннолетним детям – продукты детского питания, продовольственные товары, печатные издания для детей, обучающие пособия и научная литература, товары медицинского назначения.

Так же согласно Налогового Кодекса РФ, ссылка на пункт 2 статья 164, на важные продукты питания – мясо, рыбу, овощи и молоко начисляется льготная ставка в размере 10 %.

Товары и услуги, которые не облагают НДС в РФ

Продукция на экспорт не облагается налогом. Все экспортные операции, связанные с перевозкой нефтепродуктов имеют нулевую ставку налога.

Так же налогом не облагают услуги образования.

В сфере услуг можно провести выбор категорий, которые не облагаются налоговым сбором:

• сфера образования;
• медицинские товары и услуги;
• деятельность в сфере торговли обществ и организаций людей – инвалидов;
• посредничество;
• выдача займов.

Кто является основным объектом налогообложения

В Налоговом Кодексе глава 21 подробно раскрывает особенности налогообложения в РФ. В ней даны подробные инструкции по определению базы для расчета налога, описан порядок расчета и проведены разъяснения.

Основными объектами налогообложения являются:

• товары и услуги;
• операции по передаче прав на обладание имущественными ценностями;
• товары, которые ввезены из-за границы;
• операции по передаче прав на владение материальным и научными достижениями.

Особенности формирования ндс с странах СНГ

Так же интересно изучить, какой размер ндс в других странах бывшего Союза.

В Украине, Молдовии, Узбекистане ставка НДС составляет 20 %. Этим налогом облагают все товары и услуги, которые передают покупателю внутри страны или через таможенную границу. Налог обязаны уплачивать плательщики, которые прошли официальную регистрацию и лица, которые ввозят или вывозят товары из государства.

В Беларуси с 2019 года ставка ндс снизилась до 10 %. Эта ставка на товары белорусского производства и на товары из стран ЕАЭС. Ранее на продукты, ввозимые из стран ЕС, налоговая ставка составляла 20%. Благодаря подписанию документов, налоговые обложения стали одинаковыми как товаров производимых в Беларуси, так и для продукции из стран ЕС.

В Эстонии ставка такая же, как в Беларуси – 20%. Но на предметы медицинского назначения, фармацию и печатные издания – газеты, книги, журналы, ставка снижена до 9 %. При перевозках на некотором пассажирском транспорте ставка равна нулю.

В Республиках Казахстан и Кыргызстан НДС равен 12 %. Освобождение от налога получают взносы в уставный капитал, работы, связанные с геологической разведкой, импорт медицинских изделий и товаров, валюты и медикаментов.

В Азербайджане НДС равен 18 %.

В Латвии и Литве ставки равны 21 %, но существуют и льготные ставки в 12% и 5 %, так же есть нулевая процентная ставка.

НДС в Европе

В государствах ЕС существует определенная договоренность, согласно которой страна не может превысить или уменьшить размер основной ставки налога на добавленную стоимость продукции. Поэтому налоговая ставка в странах ЕС никак не может быть менее 15 %. В основном ставки намного выше 15 %. Так в Португалии она составляет 23 %, в Венгрии – 27 %.

Во многих странах отмечено увеличение налогового бремени. По сравнению с прошлым годом повысили ставки такие государства: Норвегия, Чехия, Ирландия, Финляндия, Италия, Кипр.

На определенные социальные группы товаров во многих странах предусмотрена нулевая ставка. К примеру, в Ирландии и Великобритании на детскую одежду и продукты питания налог не распространяется.

НДС в мире

Мне интересно, в каких странах мира есть ндс и как он отличается. Я проведу анализ, а вы получите познавательную информацию про современное экономическое положение дел в мире.

Самые низкие ставки в мире

Самые низкие процентные ставки:

1. В Сингапуре – 5 %.
2. Доминикане – 6 %.
3. Таиланде – 7 %.
4. Швейцарии – 8 %.
5. Ливане, Южной Корее, Индонезии – 10 %.

Обусловлены низкие ставки высоким уровнем развития экономики.

В Саудовской Аравии с 2018 года размер НДС составил 5 %. В зависимости от категории продукции и услуг в Индии ставка составляет от 4 до 5 %. Такие же льготные условия предоставляются в Бразилии.

В каких странах ставка НДС на среднем уровне

Благодаря распоряжению правительства КНР в 2018 году ставка НДС была понижена на 1 %, с 17 % до сегодняшних 16 %.

В Южно Африканской республике – 15 %.

В Люксембурге и Бразилии – НДС равен 17%.

Для Аргентины ставка для плательщиков налогов равна 21 %.

Льготные ставки

Социальные проекты и государственные программы развиты во многих государствах. Они предусматривают введение льготных ставок на товары и услуги.

Примерами таких стран являются:

• Австрия – льготная ставка 10% на туризм, сельскохозяйственные продукты и сферу развлечений;
• Чехия – льготная ставка 15 % на продукты общественного питания;
• Швеция – льготная ставка 12 % на транспортные услуги;
• Бельгия – 12 % на уголь;
• Исландия – 14 % на услуги отельного бизнеса;
• Дания – услуги за пользование пассажирским транспортом и совершение финансовых операций не облагаются налоговым сбором;
• Финляндия – нулевой налоговый сбор при оформлении подписки на печатные издания.

Подробно о разграничении налоговых ставок

Механизм налогообложения во многих странах работает по принципу разграничения налоговых ставок.

Рассмотрим Францию. На товары и услуги, которые производятся и реализуются в пределах страны, накладывают стандартную налоговую ставку в 20 %.

На такие предметы роскоши как мех, авто, алкоголь, табак, ювелирные украшения применяется ставка в размере 33,3 %.

На предметы первой необходимости, медикаменты, книги и канцелярию льготные ставки составляют соответственно 2 %, 5 % и 10 %.

В заключение хочу отметить, что налог НДС является косвенным. Он включен в цену товаров, работ или услуг. После каждой операции и сделки продавец перечисляет указанную в законодательстве сумму налогового платежа.

Четкой закономерность, которую я обнаружил – влияние уровня жизни на размер налоговой ставки, хотя и здесь я встретил исключение из правил – Уругвай.

В России с начала 2019 года ставку подняли и теперь стандартные для Европы 20 % стали присущи отечественному рынку товаров и услуг.

Люблю путешествовать по всему миру. За последние 17 лет объездил около 130 стран. На этом сайте делюсь полезной информацией про эмиграцию, жизнь и работу за рубежом.

Источник