Страны с единым налогом

Подоходный налог

Подоходный налог — в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

В таблице представлен рейтинг стран мира по ставке подоходного налога на граждан. Для стран с прогрессивной шкалой налогообложения использовалась максимальная ставка налога.

Источник

США призовут страны мира ввести единый минимальный налог для бизнеса

Министр финансов США Джанет Йеллен во вторник призовет страны мира ввести минимальный глобальный порог корпоративных налогов, пишет Axios. Она выступит с первым программным обращением в новом ранге. Чиновница вошла в администрацию с приходом в Белый дом Джо Байдена, а до этого возглавляла Федеральную резервную систему.

Как узнал Axios, США уже ведут переговоры по поводу налогов со странами G20, в число которых входит и Россия, чтобы «остановить гонку снижения ставок». По словам Йеллен, конкуренция должна заключаться не только в противостоянии зарегистрированных в США компаний с остальными, но и в обеспечении устойчивых налоговых систем, чтобы правительства получали достаточно денег и вкладывали их в общественные блага. Важно, чтобы все граждане «справедливо разделяли ношу финансирования правительства», цитирует речь Йеллен Axios.

Если получится убедить другие страны ввести минимальный глобальный корпоративный налог, снизится вероятность переезда компаний из США в офшоры, считает Axios. Это актуальный вопрос, учитывая то, что новый экономический план президента США Джо Байдена подразумевает повышение в США налога с корпораций на треть — с текущих 21% до 28%. Bloomberg называл увеличение ставки налога самым значительным в США со времен Билла Клинтона. Оно нужно для финансирования программы Байдена на $2,25 трлн. До 2017 года налог составлял 35%, но затем предыдущий президент США Дональд Трамп снизил его на 14 процентных пунктов.

Среднее значение корпоративного налога в странах G7 (Россию исключили из «восьмерки» после присоединения Крыма) составляет 24%, в Евросоюзе — 21,47%, вычислила организация Tax Foundation. В России он составляет 20%.

Выступление Йеллен, как планирует Вашингтон, задаст тон для международных съездов Международного валютного фонда и Всемирного банка, которые начнутся на этой неделе в виртуальном формате, считает Axios. Пытаясь убедить другие страны пойти на введение минимального порога, Йеллен признает риск для американской экономики из-за того, что она первой и в одиночку повышает налоги, отметил Axios.

Байден представил свой план — вторую крупную экономическую инициативу после одобренного пакета господдержки в пандемию на $1,9 трлн. Первая часть масштабного плана включает затраты на инфраструктуру, повышение качества жизни, социальные программы и поддержку промышленности. План рассчитан на восемь лет. Ему предстоит рассмотрение в Конгрессе.

Источник

Подоходный налог в разных странах мира. Для сравнения

Здравствуйте уважаемые.
Думаю вам будет интересно. Тем вообще довольно сложная и непростая. Даже в наших палестинах я считаю налоговое право отдельной отраслью, которой надо заниматься не отвлекаясь на другие направления. А ведь у нас эти вопросы относительно доступны для понимания. Не сравнить с Европой, и,уж тем более, с Северной Америкой, где всяких исключений, вычетов и льгот великое множество и в этом трудно ориентироваться без большого опыта. И вовсе не зря, последние лет 10 специалисты занимающиеся оптимизацией налогов — чуть ли не самые востребованные юристы.
Непросто все 🙂

Для того, чтобы не забивать вам голову лишним, я упростил все максимально, выведя за скобки даже такой немаловажный аспект, кто именно является налоговым резидентом при сборе подоходного налога. Не будем вспоминать и особые налоговые режимы — отдельная тема 🙂
Просто цифры. Максимально упрощенно.
Подоходный налог —основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка. Но есть страны и с плоской шкалой — сиречь единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка.
А есть страны, где этого самого подоходного налога нет вовсе.
Таких я насчитал 15, но выделить хотел бы несколько
Бахрейн, Кувейт, Оман, Катар, Объединенные Арабские Эмираты, Монако и Саудовская Аравия.

Страны с наименьшей тавкой «плоской шкалы» следующие:
Албания, Босния и Герцеговина, Болгария и Казахстан -10 %
Беларусь — 13 %, Коста-Рика, Литва, Сербия -15 %

По ставке прогрессивного налога все интереснее.
У большинства государств, ипользующих такую систему есть нижний предел годового заработка, не достигая которого, человек не платит подоходный налог
И предел этот разный в каждой отдельной стране. Для примера. Австралийский Союз — 4600 USD. Австрия — 12 500 USD. Бразилия — 5300 USD. Великобритания — 15 500 USD. Германия — 9000 USD. Сингапур — 16 000 USD. США — 8950 USD. Таиланд — 4600 USD. Франция — 6800 USD. Швеция — 2160 USD.
А вот дальше уже начинается эта самая шкала. Соответственно, чем больше зарабатывает человек, тем больше платит налогов.

Относительно нормальная система в Украине : при сумме выше 9400 USD — 20 % В Великобритании , если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада
В Австралии, если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %.
В Канаде — до 42 000 USD-15 %
Франция с 6800 до 13 600 USD — всего 5,5 %
Бразилия платит до 10 500 USD-15 %, выше — налоговая ставка увеличивается до 27,5 %
И, конечно же, в Сингапуре . Если житель этой страны зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.
В США там вообще все очень сложно 🙂

Ну а самые жесткие налоги для людей обеспеченных в следующих странах:
Аруба . Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает: Пенсионный взнос.
Швеция. Максимальная ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
Португалия — 56, 5 % Вообще сумма налога при доходе свыше 80 000 — 48,0 %. Но, к подоходному налогу прибавляется надбавка в размере 3,5 %, и, кроме того, доход в размере более 80 тыс. евро облагается сбором солидарности в размере 2,5 %, доход свыше 250 тыс. — сбором в размере 5 %.
Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога.
Нидерланды . Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал аж 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
Испания — 51 %
Бельгия,Австрия и Япония -50 %.
Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
Понятно, что это максимальные значения, и они для большинства. Но. Я даже не представляю, как они их платят. Но, традиция мораль, особенно в Скандинавских странах, доверие своей стране и понимание, куда идут деньги с налогов, позволяет большинтву людей быть там законополушными. Хотя, повторюсь, очень удивлен.

Вот как то так. Надеюсь, вам было интересно.
Приятного времени суток.

Источник

Где самые высокие налоги? Сравнение иностранных и российских налоговых ставок

В конце статьи, мы говорили, что сама по себе зарплата мало, о чем говорит. Есть еще способы потратить деньги и налогообложение со стороны государства. Как и обещали, сегодня рассказываем о налогах в других странах.

Кстати, не забудьте подписаться на наш канал и поставить «Лайк», если понравилась статья. Это лучшая помощь для развития канала.

Начнем, пожалуй, с самых высоких налогов на доходы.

В лидерах – Европа.

Сразу предупреждаю, практически во всех европейских странах шкала налога прогрессивная. То есть, чем больше ты зарабатываешь, тем больше платишь государству.

Так, верхняя планка в Германии, составляет 40%, а в Дании – 55%!

Помимо налога на доходы, существуют налоги на имущество, бизнес, предметы роскоши и прочие вещи. Также, в Европе широко распространен так называемый «церковный налог», который составляет от 1,5 до 9% в разных странах. И он столь же обязательный, как и подоходный налог.

Зато, например, в Германии – условно «бесплатное» медицинское обслуживание. Работодатель делает небольшие отчисления страховым компаниям, согласно вашего медицинского полиса, и вы не заботитесь о получении самого современного медицинского обслуживания.

Да и образование в Германии – бесплатное.

Австрия – подоходный налог 35%, и это не единственное, что платят граждане. Суммарно, уровень налогов составляет около 55-60%, в зависимости от зарплаты, уровня жизни, наличия детей.

Но, что интересно, в Австрии существует такое понятие как «налоговый кредит». То есть вы можете не платить налоги определенное время (например, пока воспитываете детей) и по другим социальным причинам.

На первом месте – Бельгия. Подоходный налог – 50%, плюс социальные выплаты и налоги на имущество, общая цифра налогов может составить около 70% от вашей зарплаты.

Да, вы можете возместить часть уплаченных налогов, но в любом случае, Бельгия – страна в которой самые высокие налоги в мире.

Теперь к более приятным цифрам.

Знаете, где самые низкие подоходные налоги?

Небольшой спойлер, есть две страны, где подоходный налог – 0%. Но, обо всем по порядку.

Украина, подоходный налог 18%. Есть еще один удивительный налог, взымаемый со всего финансового оборота в стране, это 1,5% на АТО. И тем не менее, в Украине одно из самых умеренных налоговых законодательств в Европе.

Румыния, подоходный налог, как и налог на прибыль для предпринимателей составляет 16%. Хотя, еще 10 лет назад, налог на прибыль был 38%. В настоящее время, общая ставка привела к обелению бизнеса и выходу частных компаний из серых схем, по уходу от налогообложения.

Литва – подоходный налог 15%, плюс налоговые льготы при покупке жилья, получении образования, компенсация инфляции. Правда, НДС в Литве 21%, но сравнивая с Россией, где с 2019 года НДС будет 20%, это не так уж и много.

Кстати, о России.

Возможно вы удивитесь, но в России, как и в Боливии, один из самых низких налогов на доходы граждан. Всего 13%.

Но, как всегда, есть, НО!

Существуют налоги на имущество, транспорт, недвижимость, предметы роскоши и т.д. Точно посчитать, на вряд ли удастся, у каждого гражданина показатель индивидуален.

Россия и Боливия, похожи налоговыми законодательствами, в части цифр. Если провести параллель, в Боливии общие выплаты составляют от 25% — 40%. В России, примерно так же. Одно отличие, НДС в Боливии также 13%.

Болгария. Страна – европейский филиал рая для предпринимателей. Подоходный налог 10%, налог на прибыль – 10%. Почему одинаково – читай про Румынию.

Ежегодный приток иностранного капитала в Болгарию составляет около 7-8 млрд. евро. (в России эта цифра показывает отток. Вот куда наши денежки текут –шутка—). Приятным бонусом, инвесторам предлагают гражданство. О количестве желающих – ничего сказать не могу.

Ну и переходим к самому приятному.

Подписывайтесь на нашу группу ВКонтакте.
Там масса эксклюзивных и познавательных материалов разной тематики. Наверняка найдете много интересного для себя.

Сингапур – при зарплате менее 1,5 млн. рублей (по курсу) подоходной налог составляет 0%. Да, есть прогрессивная шкала, и богатые люди, платят налог 22%. Богатство в Сингапуре начинается с от 20 млн. руб. в месяц.

Багамские острова – подоходный налог – 0%. Имущество на сумму менее 50.000 долларов налогом не облагается.

Каймановы острова – нет налогов. Вообще нет. От слова совсем.

Друзья, что хочу сказать в заключении. Налоговое законодательство любой страны многогранно и не поддается описанию в подобной статье. Интересны конкретные цифры по прогрессивной шкале, или точная ставка налога за яхту ищите в интернете. Я на такие вопросы ответить не смогу.

Источник

Налоги в странах мира

Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.

Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.

В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов	Название страны	Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1	Македония	7,4
2	Катар	11,3
3	Кувейт	12,8
4	Бахрейн	13,5
5	Лесото	13,6
6	Саудовская Аравия	14,5
7	Замбия	14,8
8	Объединенные Арабские Эмираты	14,8
9	Грузия	16,4
10	Сингапур	18,4
11	Хорватия	18,8
12	Люксембург	20,2
13	Армения	20,4
14	Намибия	20,7
15	Камбоджа	21
16	Канада	21
17	Черногория	22,3
18	Гонконг	22,8
19	Оман	23
20	Кипр	23,2
21	Босния и Герцеговина	23,3
22	Монголия	24,4
23	Маврикий	24,5
24	Ботсвана	25,3
25	Лаос	25,8
26	Ирландия	25,9
27	Дания	26
28	Таиланд	26,9
29	Болгария	27

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.

Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц

Место в рейтинге	Название страны	Ставка подоходного налога (в %)
1	Албания	10
2	Босния и Герцеговина	10
3	Болгария	10
4	Казахстан	10
5	Беларусь	12
6	Макао	12
7	Россия	13
8	Иордания	14
9	Коста-Рика	15
10	Гонконг	15
11	Литва	15
12	Маврикий	15
13	Сербия	15
14	Судан	15
15	Йемен	15
16	Венгрия	16
17	Румыния	16
18	Ангола	17
19	Украина	18
20	Черногория	19
21	Словакия	19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге	Название государства	Размер общей налоговой ставки (в %)
1	Аргентина	137,3
2	Боливия	83,7
3	Таджикистан	80,9
4	Колумбия	75,4
5	Алжир	72,7
6	Мавритания	71,3
7	Бразилия	69
8	Гвинея	68,3
9	Франция	66,6
10	Никарагуа	65,8
11	Венесуэла	65,5
12	Италия	65,4
13	Китай	64,6
14	Чад	63,5
15	Гамбия	63,3
16	Бенин	63,3
17	Тунис	62,4
18	Индия	61,7
19	Испания	58,2
20	Коста-Рика	58
21	Бельгия	57,8
22	Шри-Ланка	55,6
23	Украина	52,9
24	Австрия	52
25	Кот-д`Ивуар	51,9
26	Мексика	51,8
27	Япония	51,3

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:

• Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
• Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.

1. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
2. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
3. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
4. Бельгия. Налоговые ставки:

• Подоходный — 50 %.
• Социальный взнос — 13 %.
• Муниципальный — 11 %.

1. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
2. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
3. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

1. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.

Подоходный налог в разных государствах

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

1. Беларусь — 13 %.
2. Болгария — 10 %.
3. Латвия — 25 %.
4. Литва — 15 %.
5. Эстония –— 20 %.
6. Россия — 13 %.

Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:

1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.

Налогообложение в Австрилии

Размер подоходного налога в разных странах

Страна	Размер подоходного налога (в %)
Португалия	56,50
Зимбабве	45,00
Франция	50,30
Израиль	50,00
Словения	50,00
Ирландия	48,00
Греция	46,00
Республике Конго	45,00
Люксембург	43,60
Папуа — Новая Гвинея	42,00
ЮАР	40,00
Чили	40,00
Гвинея	40,00
Сенегал	40,00
Швейцария	40,00
Тайвань	40,00
Уганда	40,00
Соединенные Штаты Америки	39,60
Норвегия	40,00
Марокко	38,00
Южная Корея	38,00
Суринам	38,00
Намибия	37,00
Алжир	35,00
Аргентина	35,00
Барбадос	35,00
Камерун	35,00
Кипр	35,00
Эквадор	35,00
Экваториальная Гвинея	35,00
Эфиопия	35,00
Габон	35,00
Мальта	35,00
Таиланд	35,00
Тунис	35,00
Турция	35,00
Вьетнам	35,00
Замбия	35,00
Венесуэла	34,00
Индия	33,99
Колумбия	33,00
Мавритания	33,00
Новая Зеландия	33,00
Пуэрто-Рико	33,00
Свазиленд	33,00
Мозамбик	32,00
Филиппины	32,00
Польша	32,00
Конго	30,00
Сальвадор	30,00
Индонезия	30,00
Кения	30,00
Лесото	35,00
Малави	30,00
Мексика	30,00
Никарагуа	30,00
Перу	30,00
Руанда	30,00
Сьерра-Леоне	30,00
Танзания	30,00
Бразилия	27,50
Самоа	27,00
Армения	25,00
Малайзия	26,00
Азербайджан	25,00
Бангладеш	25,00
Доминиканская Республика	25,00
Египет	25,00
Гана	25,00
Гондурас	25,00
Ямайка	25,00
Панама	25,00
Тринидад и Тобаго	25,00
Лаос	24,00
Нигерия	24,00
Шри-Ланка	24,00
Албания	10,00
Чешская Республика	22,00
Сирия	22,00
Узбекистан	22,00
Эстония	21,00
Лихтенштейн	21,00
Афганистан	20,00
Камбоджа	20,00
Фиджи	20,00
Грузия	20,00
Остров Мэн	20,00
Ливан	20,00
Мадагаскар	20,00
Мьянма	20,00
Пакистан	20,00
Сингапур	20,00
Молдова	18,00
Ангола	17,00
Украина	17,00
Румыния	16,00
Коста-Рика	15,00
Венгрия	16,00
Ирак	15,00
Сербии	15,00
Сейшельские острова	15,00
Судан	15,00
Йемен	15,00
Иордания	14,00
Боливия	13,00
Таджикистан	13,00
Макао	12,00
Казахстан	10,00
Косово	10,00
Ливия	10,00
Монголия	10,00
Гватемала	31,00

Государства без подоходного налога

В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:

1. Андорра.
2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
3. Бахрейн.
4. Бермуды.
5. Бурунди.
6. Кувейт.
7. Оман.
8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
9. Сомали.
10. Объединенные Арабские Эмираты.
11. Уругвай.
12. Вануату.
13. Виргинские острова.
14. Острова Кайман.
15. Монако.
16. Саудовская Аравия.

Источник