Страны с наименьшим налогообложением

Страны с низким налогообложением в 2021 году

Уровень и правила налогообложения в разных странах отличается, руководители предприятий часто предпочитают страны с низким налогообложением. В этом материале мы проанализируем страны с выгодным налоговым режимом.

Далее мы более детально опишем основные аспекты ведения бизнеса в стране с минимальным налогообложением. Среди таких юрисдикций:

Регистрация компании в Болгарии

Болгария может рассматриваться европейской страной с невысоким налогообложением. Это одна из причин, почему страна привлекает иностранных предпринимателей, которые ищут наиболее выгодные европейские страны по налоговым ставкам. С доступными организационно-правовыми формами вы можете:

1. Налог на прибыль: 10%.
2. НДС: 20%.
3. Налог на дивиденды, которые выплачиваются нерезидентом: 5%.

Регистрация компании на Кипре

По многим причинам Кипр привлекал иностранных предпринимателей. Ранее это было достаточно популярное решение — зарегистрировать компанию на Кипре. Наиболее популярной формой предприятия в стране считается компания с ограниченной ответственностью (LLC). Такие компании могут быть как частными, так и публичными. При регистрации Ltd на Кипре в виде частной компании минимальный уставной капитал не запрашивается, если же это будет публичная компания — он составляет 25 600 EUR.

Пару лет назад произошли изменения в законодательстве. Содержание компании стало более затратным из-за того, что нужно подтверждать наличие реального офиса, а также местных сотрудников.

1. Корпоративный налог: 12,%.
2. НДС: 19. Стоит учитывать, что при определенных обстоятельствах процент может быть снижен к 9 и 5.

На данный момент существуют затруднения с открытием счета на компанию из Кипра. Это все связано с тем, что к предприятиям выдвигаются требования сабстенса.

Регистрация компании в Венгрии

В юрисдикции разрешено 100%-ное владение компанией иностранными гражданами. Это одно из преимуществ, на которые обращают внимание те, кто хочет зарегистрировать компанию в Венгрии. Страна также имеет одну из самых низких корпоративных ставок в Европе. Она составляет 9%. В таком случае оборот предприятия не должен превышать 1 400 000 EUR. НДС при определенных обстоятельствах может быть понижен к 5% или 18% со стандартных 27%. Допускается:

1. Регистрация LLC в Венгрии.
2. Регистрация АО в Венгрии.

Эти два вида компаний считаются самыми распространенными.

Регистрация компании в Македонии

Если вы хотите начать бизнес в европейской стране, вы можете обратить внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию в Македонии. Налоговые ставки следующие:

1. Корпоративный налог: 10%.
2. Стандартная ставка НДС: 18%. Она может быть понижена к 10% или 5%, если выполнить определенные условия.

Регистрация LLC в Македонии — это наиболее популярная форма ведения бизнес-деятельности в стране. Также в стране можно открыть товарищество, ИП, акционерное общество или филиал иностранной компании.

Регистрация компании в Румынии

Среди европейских стран с невысокими налоговыми ставками можно рассмотреть открытие компании в Румынии. Прежде чем зарегистрировать компанию в Румынии нужно проанализировать доступные ОПФ и их характеристики. Акционерное общество и общество с ограниченной ответственностью считаются самыми популярными ОПФ предприятий. Они имеют свои особенности.

1. Налог на дивиденды: 15%.
2. Налог на доход: 16%.
3. НДС: 24%, пониженный 9%.

Регистрация компании в Ирландии

Среди европейских стран нельзя не отметить спрос на регистрацию компании в Ирландии. Юрисдикция занимает выгодное географическое положение, а также имеет стабильную экономическую ситуацию в стране. Корпоративный налог составляет 12,5%. Если провести сравнение с другими странами, расположенными в Европе, то это невысокая ставка. Среди доступных ОПФ можно отметить регистрацию партнерства в Ирландии (LP) или частной компании с ограниченной ответственностью (PLC). Регистрация LP в Ирландии имеет свои особенности, с которыми нужно ознакомиться до начала процесса инкорпорации.

Регистрация компании на Мальте

Власти государства создали благоприятную деловую среду. Распространенными типами фирм считаются LLC и партнерство. Регистрация LLC на Мальте может быть осуществлена в виде частной или публичной компании с ограниченной ответственностью. Размер капитала значительно отличается между этими двумя видами компаний. Регистрация партнерства на Мальте также предполагает две формы партнерства: полное и коммандитное.

1. НДС: 18%.
2. Подоходный налог: 35%. Компании могут претендовать на налог в размере от 12% до 2 % при определенных условиях.

Регистрация компании в Гонконге

В специальном административном районе Китая допускается 100%-ное иностранное владение предприятием. Это один из финансовых центров мира, который привлекает многих предпринимателей.

1. Налог на дивиденды: 0%.
2. Ставка корпоративного налога рассчитывается следующим образом: на первые 2 млн SGD 8,25%, далее она достигает 16,5%.

Зарегистрировать компанию в Гонконге можно в разных организационно-правовых формах. Наибольшей популярностью пользуется регистрация Ltd в Гонконге.

Регистрация компании в Сингапуре

Среди азиатских стран регистрация компании в Сингапуре пользуется высоким спросом среди иностранных предпринимателей. Если провести сравнение с другими ведущими странами, то налоговые ставки считаются невысокими. Это одна из причин почему открытие компании в Сингапуре является популярным направлением. Допускается 100%ное иностранное владение фирмой. Регистрация частной компании с ограниченной ответственностью (PLLC) в Сингапуре — это одна из наиболее востребованных ОПФ.

1. В юрисдикции нет налога на дивиденды и капитал.
2. Ставка налога на прибыль — 17%.

Существуют оптимизированные условия:

1. Из первых 100 тыс. SGD прибыли 75% не будет облагаться налогом.
2. Со cледующих 100 тыс. SGD прибыли 50% не будет облагаться налогом.

Регистрация компании в Малайзии (Лабуан)

Федеральная территория Малайзии создала благоприятные условия для ведения бизнеса. Многие предприниматели обращают свое внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию на Лабуане, по ряду причин. Одной их них является налогообложение, которое могут выбрать жалеющие открыть компанию на Лабуане.

Налог на прибыль (для торговых предприятий):

1. 3%; или
2. ежегодная уплата в размере 20 000 MYR (4 200 EUR).

Налоговые ставки для неторговых предприятий вычисляются иным способом. IBC — это наиболее используемая ОПФ.

Регистрация компании в США (штат Делавэр)

Одно из востребованных направлений среди предпринимателей — это выход на американский рынок. Регистрация компании в Америке имеет свои особенности из-за того, что каждый штат выдвигает собственные регистрационные правила. Наиболее выгодным решением может стать регистрация компании в штате Делавэр. Одна из самых распространенных ОПФ — это регистрация LLC в штате Делавэр удаленно.

Популярность штата объясняется тем, что если нерезидент хочет открыть LLC в Делавэре удаленно, то он не платит корпоративный налог ни на государственном, ни федеральном уровнях. Для этого не нужно заниматься предпринимательской деятельностью на территории штата. Стоит упомянуть, что стандартные ставки налога следующие:

1. Корпоративный налог в штате: 8,7%.
2. Государственный корпоративный налог: с 15% до 35%.

Заключение

Для того чтобы определить, где выгодно зарегистрировать бизнес в 2021 году и выбрать страну с минимальными затратами на содержание, нужно учитывать множество факторов, начиная с будущей деятельности, заканчивая налоговыми ставками. Мы проанализировали страны с низкой и нулевой ставками подоходного налога. Среди таких юрисдикций встречаются как европейские, так и островные, а также американские штаты. Для уточнения любых деталей обращайтесь к специалистам YB Case.

Источник

В каких странах самые низкие подоходные налоги

В России НДФЛ равен 13%, что на фоне зарплат большинства россиян не кажется слишком низким подоходным налогом. А как обстоят дела с НДФЛ в других странах? Живут ли они хуже или лучше, если их подоходный налог выше или ниже?

Мы обещали продолжить тему стран с самыми высокими налогами, написав про страны с самыми низкими подоходными налогами. Начнем с плохих новостей – в 10 странах мира подоходный налог равен 0! Еще в 13 странах подоходный налог меньше российского 13%. Есть одна загвоздка – не во всех этих странах вы захотите жить добровольно и не во все вас пустят. Поэтому мы напишем только про наиболее подходящие страны ( мнение редакции ). Однако, обо всем по порядку.

Наш ТОП-5 стран с самыми низкими подоходными налогами

Это не единственная страна на Ближнем Востоке, где нулевые подоходные налоги, но она единственная ( это точка зрения редакции – она обсуждаема! ), куда россиянам имеет смысл ехать, чтобы жить большую часть налогового года, чтобы платить там налоги. В ОАЭ привлекает стабильность политической системы и экономики. ОАЭ можно назвать мультикультурной страной, где иностранцу будет относительно комфортно. В стране многие свободно говорят по-английски, а местные учебные заведения предлагают учебные программы на английском языке.

Чтобы не платить подоходный налог на Багамах, необходимо проводить там не менее 90 дней в году, но одновременно не более 183 дней в году в другой стране. Гражданство здесь не обязательно, главное – соблюдение правила по налоговому резидентству. Власти этого островного государства зарабатывают на налогах на добавленную стоимость, на недвижимость, импортных пошлинах и лицензионных отчислениях, а также на гербовых марках — виде фискальных марок для оплаты различных государственных сборов, налогов, пошлин. По сравнению со странами с высокими налогами, на Багамах довольно высокий уровень преступности и почти отсутствующая (по западным меркам) медицина. В столице много иностранцев, в частности туристов. Багамы — страна красивая, но не каждый найдет, что там делать даже 90 дней каждый год. Однако, о вкусах, как известно, не спорят.

Да, подоходного налога на Бермудах нет, но все работодатели платят налог на фонд оплаты труда, поэтому налога как бы нет и налог как бы есть. Для иностранцев, которые не планируют там работать, Багамы – налоговый рай. Условия проживания на Бермудах даже лучше, чем на Багамах, но вот стоимость этого проживания намного выше. Удаленность от большой земли накладывает отпечаток на уровень цен. Например, цена 1 литра молока может доходить до 4 долларов США, а простая небольшая квартира будет обходиться в 2000 долларов США в месяц. На островах развит банковский сектор, а работодатели имеют право приглашать иностранцев на работу по упрощенной схеме. Жить на Бермудах будет дорого и красиво, но если вы там работаете, то это будет почти рай на земле.

Французская Ривьера, Монако, богатые и знаменитые – все эти слова так хорошо пишутся в одном предложении! Подоходный налог в Монако равен нулю. Поэтому многие звезды спорта предпочитают быть резидентами Монако, чтобы избежать высоких подоходных налогов на родине. Монако – страна с одним из самых низких уровней преступности, но при этом одно из самых дорогих мест для проживания на планете. Получение статуса резидента возможно после внесения 0,5 млн. долларов США в местный банк и ожидания около 3 месяцев. Монако – манит и притягивает, но подходит не для всех.

Андорра – страна противоречий. Но начнем с главного – налоговой системы. В Андорре существует подоходный налог, но он платится не всеми, а также его максимальное значение меньше, чем в России. Если вы зарабатываете менее 24 000 евро в год, то вы налоги не платите совсем, если вы зарабатываете между 24 000 и 40 000 евро в год, то налог составляет всего 5%, а если свыше 40 000 евро, то налог составит 10%. Налоговое резидентство Андорры начинается после 183 дней проживания за налоговый год. К плюсам проживания в Андорре можно отнести: безопасность, относительно недорогое проживание, красоты природы и урбанистики, отличная медицина, интегрированная с медициной близлежащих стран в случае потребности пациента, а люди в Андорре отличаются позитивом и приветливостью.

К недостаткам проживания в Андорре можно отнести:

· Отсутствие своего аэропорта и железнодорожного сообщения с Европой. Ближайшие аэропорты Барселоны и Тулузы в 2,5 и 3 часах поездки на машине, соответственно. Ближайшая железнодорожная станция также не в стране, а в коммуне Л’Оспитале-пре-л’Андорр во Франции.

· Официальным языком страны является каталанский. На нем говорит не более 10 млн. человек во всем мире. В княжестве предлагаются бесплатные языковые курсы, а большинство местных говорят на французском и испанском. Английский развит в туристических точках, но не среди населения в целом.

· Андорра не включена в списки доставки большинства интернет магазинов, включая Amazon. Многие простые бытовые вещи в Андорре будут делаться либо дольше, либо никак, если вы привыкли к услугам больших мегаполисов.

· Чтобы получить гражданство Андорры нужно ждать не менее 10 лет.

Есть ли налоговый рай на Земле решить вам!

Источник

В каких странах самые низкие налоги? Топ-10 стран.

Разные страны отличаются не только своим языком или культурой, но и налоговыми системами. Именно поэтому некоторые страны становятся «оффшорами», так как их налоговая система кажется инвесторам более благоприятной, а хранить деньги в юрисдикции этих стран более выгодно. Одним из важных налогов, на который обращают внимание инвесторы, является налог на прибыль. Сегодня мы расскажем о 10 странах с самым низким налогом на прибыль в мире.

1. Каймановы острова

Внутри страны налог на прибыль составляет 0%. То есть, граждане страны вообще не платят этот налог, и единственный источник доходов государства — это разнообразные пошлины и сборы. В целом, в разных странах ставка налога на прибыль разная, и чтобы определить, в какой стране самые низкие налоги, необходимо сравнивать налоговые системы в целом.

На Багамах ставка налога на прибыль 0%. Помимо этого, граждане страны освобождены от налога на недвижимость на первые $50 000 стоимости жилья. Пошлины и тарифы — основной источник государственных доходов.

В Гватемале налоговая ставка для физических лиц составляет 7% на сегодняшний день по сравнению с 31% в 2008 году. Однако для юридических лиц налоговая ставка составляет 25%, а налог с продаж — 12%.

В Болгарии налоговая ставка для физических лиц составляет 10% на все виды дохода. Налоговая ставка для юридических лиц также составляет 10%. Именно поэтому эта страна привлекает бизнес.

Здесь налог на прибыль составляет всего 13%, однако это число может ввести в заблуждение, так как в стране существует сложная система налогообложения. Так, предметы роскоши, такие как автомобили, алкоголь или духи, облагаются налогом, ставка которого варьируется от 18% до 50%. НДС в стране составляет 13%.

Для физических лиц в Литве налоговая ставка составляет 15% на все виды дохода. В стране также существует система налоговых вычетов на жилье, образование, переезд и рост стоимости жизни. Однако низкая ставка налога компенсируется НДС в размере 21%, при этом разрешаются в некоторых случаях снижение ставки.

Налоговая ставка подоходного налога в Румынии — 16% для физических лиц. Для юридических лиц налоговая ставка составляет также 16%. Это значительно ниже, чем было в 1995 году, когда налог на прибыль юридических лиц составлял 38%. Тем не менее, ставка социального обеспечения для компаний составляет 23.45%, а для работающих физических лиц 16.5%.

На Украине ставка подоходного налога — 18%. Помимо этого, существует дополнительный временный налог в 1.5%, который взимается в качестве военной помощи.

Сингапур отличается скользящей шкалой, определяющей налоговую ставку в каждом конкретном случае. Любой доход в размере свыше S$320 000 облагается налогом при ставке 22%, а доход ниже S$22 000 вообще не облагается налогом. Кроме того, в Сингапуре нет налога на наследство или налога на прирост капитала. Налог на прибыль юридических лиц — 17%.

Налоговая ставка для физических лиц — 23%. Помимо этого существуют некоторые исключения в зависимости от типа дохода. Налоговая ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 15%.

Источник