Страны с самыми простыми налогами

Лефтеровой

Рейтинг стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами. Топ-5

Компания PricewaterhouseCoopers недавно провела исследование, в котором изучила системы налогообложения разных стран. Всего в рейтинге поучаствовали 183 государства. Интересно, что США в этом рейтинге занимает 64 место.

ТОП-5 стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами

В какой стране самая низкая ставка налога, в какой стране тебе не придется тратить дни на отчеты? А в какой, наоборот, уплатить все правильно и вовремя фактически не возможно, в некоторых странах общая ставка налога составляет более 100%, что само собой не реальное требование. В этом рейтинге мы укажем самые простые и самые сложные налоговые системы в мире.

Согласно новому отчету, подготовленному специалистами Всемирного Банка, МФК и PwC, по данным проекта «Уплата налогов 2012» (Paying Taxes 2012) за период с июня 2010 по май 2011 уплата налогов стала проще и менее затратная в 33 государствах. Наиболее распространенной налоговой реформой, проведенной в 23 государствах, стало введение и распространение онлайн систем, облегчающих выполнение налоговых обязательств. Процедуры электронного декларирования и платежей содействует снижению количества бумажной работы, способствуют проведению налоговых проверок и процедур более целенаправленно и на основе риск-ориентированного подхода, а также позволяют снизить уровень коррупции. В отчете оценка всех налогов и обязательных платежей, которые предприятия среднего размера должны уплатить в данном году. В частности, предметом анализа явились следующие налоги и платежи (сборы): налог на прибыль (доходы) с организаций, взносы на социальное страхование и налоги с фонда оплаты труда, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество, налоги на передачу имущества (собственности), налог на дивиденды, налог на прирост капитала, налог на финансовые сделки, экологические налог, дорожные налог, налог на транспортные средства и другие налоги и сборы.

Рейтинг для каждой страны составлен по таким показателям как удобство уплаты налогов, количество налоговых платежей, времени для выполнения (в часах) и общей ставки налогообложения. В рейтинге участвуют 183 страны мира.

Самые простые и удобные налоговые системы

1. Мальдивы 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 9.3%
2. Катар 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 11,3%
3. Гонконг, Китай 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 23,0%
4. Сингапур 5 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 27,1%
5. Ирландия 8 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 26,3%
6. Объединенные Арабские Эмираты 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 14,1%
7. Саудовская Аравия 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 14,5%
8. Оман 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 22,0%
9 место разделили Кирибати 7 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 31,8% и Маврикий 7 налоговых платежей, общая ставка налога — 25,0%
10. Канада 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 28,8%
11. Кувейт 15 налоговых платежей, общая ставка налога — 15,5%
12. Бахрейн 25 налоговых платежей, общая ставка налога — 15,0%
13. Люксембург 23 налоговых платежей, общая ставка налога — 20,8%
14. Дания 10 налоговых платежей, общая ставка налога — 27,5%
15. Швейцария 19 налоговых платежей, общая ставка налога — 30,1%
16. Казахстан 7 налоговых платежей, общая ставка налога — 28,60%
17. Великобритания 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 37,3%
18. Норвегия 4 налоговых платежа, общая ставка налога — 41,6%
19. Македония, Бывшая Югославская Республика 28 налоговых платежей, общая ставка налога -9,7%
20. Финляндия 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 39,0%

Самые сложные налоговые системы в мире:

183. Венесуэла 70 налоговых платежей, общая ставка налога — 63,5% и 864 часа необходимо потратить на уплату и отчетность, (это 108 восьмичасовых рабочих дней).

182. Республика Конго 61 налоговых платежей, общая ставка налога — 65,9%, 606 часов.

181. Украина 135 налоговых платежей в год, и это абсолютный рекорд по этому показателю, общая ставка налога — 57,1%, 657 часов.

180 Чад 54 налоговых платежа в год, 732 часа, общая ставка налога — 65,4%

179. Боливия 42 налоговых платежа в год, 1080 часов (135 восьмичасовых рабочих дней)! общая ставка налога — 80,0%.

178. Гамбии 50 налоговых платежа в год, 376 часов, общая ставка налога — 283,5%

177. Центрально-Африканская Республика 54 налоговых платежа в год ,504 часа, общая ставка налога — 54,6%

176. Гвинея 56 платежей, 416 часов, ставка — 54,3%

175. Мавритания 37 платежей, 696 часов, ставка — 68,3%

174. Сенегал 59 платежей, 666 часов, ставка — 46,0%

173. Шри-Ланка 71 платеж 256 часов, ставка — 105,2%

172. Ямайка 72 платежа, 414 часов, ставка — 45,6%

171. Камерун 44 платежа, 654 часа, ставка — 49,1%

170. Бенин 55 платежа, 270 часов, ставка — 66,0%

169. Панама 53 платежа, 482 часа, ставка — 45,2%

168. Таджикистан 69 платежей, 224 часа, ставка — 84,5%

167. Экваториальная Гвинея 46 платежей 492 часа, ставка — 46,0%

166. Кения 41платеж, 393 часа, ставка — 49,6%

165. Конго 32 платежа, 336 часов, ставка — 339,7%

Рейтинг Беларуси в исследовании «Уплата налогов 2012» поднялся на 27 позиций: с 183 на 156 место, общая ставка – 62,8%, следом за ней идет Узбекистан с общей налоговой ставкой – 97,5%! Россия находится на 102 месте с общей ставкой налога — 46,9%. Грузия находится на 39 месте 4 платежа, общая ставка налога — 16,5%. Она отстает на две позиции от Кипра который находится на 37 месте, но там чуть выше общая ставка налога — 23,1% и количество налогов, но тратится значительно меньше времени на отчетность.

Средняя мировая Совокупная налоговая ставка (Total Tax Rate) для малых и средних предприятий в настоящее время составляет 44,8 процента от их коммерческой прибыли. Чтобы выполнить все налоговые обязательства, в среднем в течение года необходимо уплатить 28,5 платежей и затратить 277 часов.

Выводы: Согласно субиндикаторам соответствия, Мальдивы (1), Катар (2) и Гонконг (3) занимают верхние строчки в рейтинге. На нижних позициях находятся Украина (181), Конго (182) и Венесуэла (183).

Упростите свой бизнес — передайте бухучет на аутсорсинг! Задайте свои вопросы экспертам Бюро по телефону 8 800 707 87 02 прямо сейчас!

Источник

В каких странах самые низкие налоги? Топ-10 стран.

Разные страны отличаются не только своим языком или культурой, но и налоговыми системами. Именно поэтому некоторые страны становятся «оффшорами», так как их налоговая система кажется инвесторам более благоприятной, а хранить деньги в юрисдикции этих стран более выгодно. Одним из важных налогов, на который обращают внимание инвесторы, является налог на прибыль. Сегодня мы расскажем о 10 странах с самым низким налогом на прибыль в мире.

1. Каймановы острова

Внутри страны налог на прибыль составляет 0%. То есть, граждане страны вообще не платят этот налог, и единственный источник доходов государства — это разнообразные пошлины и сборы. В целом, в разных странах ставка налога на прибыль разная, и чтобы определить, в какой стране самые низкие налоги, необходимо сравнивать налоговые системы в целом.

На Багамах ставка налога на прибыль 0%. Помимо этого, граждане страны освобождены от налога на недвижимость на первые $50 000 стоимости жилья. Пошлины и тарифы — основной источник государственных доходов.

В Гватемале налоговая ставка для физических лиц составляет 7% на сегодняшний день по сравнению с 31% в 2008 году. Однако для юридических лиц налоговая ставка составляет 25%, а налог с продаж — 12%.

В Болгарии налоговая ставка для физических лиц составляет 10% на все виды дохода. Налоговая ставка для юридических лиц также составляет 10%. Именно поэтому эта страна привлекает бизнес.

Здесь налог на прибыль составляет всего 13%, однако это число может ввести в заблуждение, так как в стране существует сложная система налогообложения. Так, предметы роскоши, такие как автомобили, алкоголь или духи, облагаются налогом, ставка которого варьируется от 18% до 50%. НДС в стране составляет 13%.

Для физических лиц в Литве налоговая ставка составляет 15% на все виды дохода. В стране также существует система налоговых вычетов на жилье, образование, переезд и рост стоимости жизни. Однако низкая ставка налога компенсируется НДС в размере 21%, при этом разрешаются в некоторых случаях снижение ставки.

Налоговая ставка подоходного налога в Румынии — 16% для физических лиц. Для юридических лиц налоговая ставка составляет также 16%. Это значительно ниже, чем было в 1995 году, когда налог на прибыль юридических лиц составлял 38%. Тем не менее, ставка социального обеспечения для компаний составляет 23.45%, а для работающих физических лиц 16.5%.

На Украине ставка подоходного налога — 18%. Помимо этого, существует дополнительный временный налог в 1.5%, который взимается в качестве военной помощи.

Сингапур отличается скользящей шкалой, определяющей налоговую ставку в каждом конкретном случае. Любой доход в размере свыше S$320 000 облагается налогом при ставке 22%, а доход ниже S$22 000 вообще не облагается налогом. Кроме того, в Сингапуре нет налога на наследство или налога на прирост капитала. Налог на прибыль юридических лиц — 17%.

Налоговая ставка для физических лиц — 23%. Помимо этого существуют некоторые исключения в зависимости от типа дохода. Налоговая ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 15%.

Источник

Топ-10 стран с самыми низкими налогами

Налоги – основной источник пополнения государственных фондов. За всю историю человечества они назывались по-разному, но никто еще не придумал им альтернативы.

В первой известной человеческой цивилизации, в Междуречье, налоги брали натурой, скотом и зерном, потом, с развитием экономики, платежи стали взиматься в денежном эквиваленте. Налоги остаются основой государственной экономики, и от этого никуда не деться.

Однако отдавать нажитое собственным трудом не так уж приятно. И люди то и дело поглядывают на другие страны: а как у них? Мы расскажем о десяти странах, в которых самые низкие налоги в мире. Процент исчисляется от дохода жителя и включает в себя все выплаты, в том числе и те, что производит работодатель.

10. Канада, 31,4 %

Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Построить такую систему социальной защиты правительству удалось благодаря налогам, они составляют более 80% от бюджета государства.

Платить налоги обязаны все жители Канады, получающие доход, а также иностранные граждане, которые находятся на территории Канады более 183 дней и получают зарплату.

Подоходный налог в Канаде называется федеральным, и его процент напрямую зависит от уровня зарплаты: чем выше доход, тем больше налогов платит гражданин.

В налоговом законодательстве предусматриваются льготы. Так, например, упрощенной системой могут воспользоваться ветераны, инвалиды, пенсионеры, временно безработные и другие категории людей.

9. Великобритания, 30,8 %

В Великобритании также используют прогрессивную систему налогообложения. Это значит, что размер налога зависит от получаемого дохода.

Отличием является то, что в этой стране установлена нижняя граница, минимальный доход, при котором выплаты не взимаются. В 2019 году он составил 12 тысяч фунтов в год. Если все поступления гражданина (зарплата, премии, вознаграждения, аренда, дивиденды) не превысили этой суммы, то он не платит ничего, а оставшиеся проценты, 13,8%, выплачивает работодатель. С превышением минимальной суммы дохода возрастает и налоговая ставка.

Система налогообложения в Великобритании простая и прозрачная, что привлекает налогоплательщиков и обогащает казну государства.

8. Австралия, 28,6 %

Австралия – еще одно государство с прогрессивной системой налогообложения. Не удивительно, ведь эта страна многое переняла у бывших своих колонизаторов. При устройстве на работу претенденту сообщают годовую зарплату до вычетов. Налоги же зависят от дохода и в среднем составляют 24-26%. Еще 2% придется отдать за медицинскую страховку.

Для устройства на работу необходимо иметь налоговый номер, аналог нашего ИНН. Если его не будет, то с налогов будет удержано до 50%. За все выплаты ответственен работодатель. В конце расчетного года работник получает на руки документ, в котором указаны размеры полученной заработной платы и перечисленного налога.

Многие по завершению года получают налоговый вычет, так как в течение года обычно удерживается больший процент, который после пересчета возвращается.

7. Ирландия, 27,1 %

Ирландия известна своей лояльной налоговой политикой и льготами, которыми могут пользоваться разные слои населения. Принцип налогообложения звучит как «плати, сколько заработал».

Ставка меняется в зависимости от уровня доходов, и для холостых жителей страны он установился на отметке 32 800 евро в год. Если зарплата не превышает эту сумму, то платить нужно всего 20%. И чуть более 40% с превышения.

Для женатых же граждан минимальная сумма поднята в два раза и составляет чуть более 65 000 евро. Также придется уплатить социальный сбор, процент которого зависит от уровня доходов и составляет от 2 до 7%.

Ирландия – налоговый рай для творческих личностей и так называемых самозанятых граждан: в этой стране они освобождены от уплаты налогов.

6. Южная Корея, 22,2 %

Когда-то Южная Корея входила в число беднейших стран в мире. Но сейчас, благодаря быстрому росту промышленности, Южная Корея вышла на новый уровень. Она постоянно нуждается в квалифицированных работниках и специалистах и готова предлагать хорошую зарплату вкупе с оригинальной, но привлекательной деловой этикой.

Не менее привлекательна и система налогообложения в этой стране. Как и во многих других государствах, процент налога напрямую зависит от уровня дохода. В зависимости от зарплаты, кореец платит государству от 6 до 33% ежемесячно, но средний показатель – 20%, включая социальные платежи.

5. Израиль, 22,1 %

В основу Израильской системы налогообложения легла британская, хорошо зарекомендовавшая себя на Туманном Альбионе. Израильское правительство начало внедрять ее еще в середине 20 века, и с тех пор система претерпевает периодические изменения, которые совершенствуют ее.

В этой стране подоходный налог платят частные лица: работники по найму и предприниматели. При этом процент зависит от уровня дохода. Правительство делало попытки увеличения налогов, что привело к резкому снижению уровня заработных плат, поэтому была разработала 6-ступенчатая система налогообложения.

Самые бедные слои населения Израиля платят всего 10% от зарплаты, самые богатые люди – 50% от всех доходов. Средний же процент налогов установился на отметке в 22,1%.

4. Швейцария, 21,8 %

В Швейцарии платить налоги обязаны все лица, проживающие на ее территории регулярно или больше 183 дней. Иностранные граждане, которые каким-то образом зарабатывают на территории государства (например, сдавая в аренду жилье), платят пошлину.

В Швейцарии прогрессивная система налогообложения, процент зависит от уровня дохода. Более того, каждый кантон (административная единица) вправе устанавливать свой процент. Так, например, минимальная ставка зарегистрирована на территориях Аппенцелль-Аусерроден и Обвальден, максимальная – в Базель-Штадте. Средний показатель процентной ставки – 21,8%.

3. Мексика, 20,1 %

Грань между различными видами налогов в Мексике довольно тонкая. Их обязаны оплачивать все жители, которые получают какой-либо доход: регулярные переводы денег на карту, зарплату, доход от бизнеса.

Таким образом, имея квартиру в Мексике, человек обязан платить налог на недвижимость, но, если он начнет ее сдавать в аренду, он превратится в бизнесмена и будет платить налог за доход от предпринимательства.

Система там также прогрессивная, и для самых бедных слоев населения процент составляет порядка 3%, с учетом всех премий и выплат. Но в среднем этот показатель установился на отметке в 20%.

2. Новая Зеландия, 17,9 %

Налоговая система в Новой Зеландии очень гибкая, и процент зависит как от уровня дохода, так и от периода, за который взимаются выплаты. Поэтому утверждать, что все население поголовно платит 17,9% нельзя, это усредненная цифра.

В Новой Зеландии четыре уровня налоговых ставок, которые равны 10%, 17,5%, 30%, 33%. Очевидно, что две последние цифры относятся к малочисленному самому обеспеченном слою общества.

Существует отдельная ставка для тех, кто не получил налоговый номер (аналог российского ИНН), такие люди обязаны отчислять в казну государства до 45% от дохода.

1. Чили, 7 %

В Чили налогоплательщики делятся на две категории. К первой относятся те, кто получает доход от вкладов, акций и бизнеса. Они платят 25-27% от своей прибыли. Вторая категория – граждане, работающие по найму. Они платят налог в зависимости от уровня дохода.

Самые богатые слои населения могут отдавать в казну до 40% прибыли, но в среднем налоговые сборы составляют 4-8% от заработной платы. Они взимаются работодателем и включают пенсионные отчисления, страховые взносы, в том числе медицинские, а также специальные взносы, например, профсоюзный.

Источник